财务收支管理系统（全年记账）-做账实操.xlsxVIP

财务收支管理系统（全年记账）

一月

二月

三月

四月 月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月

累计收入 14800 16400 14400 14100 16300 13800 13800 13600 16300 16800 15800 13800

五月 14,800.00 16,400.00 14,400.00 14,100.00 16,300.00 13,800.00 13,800.00 13,600.00 16,300.00 16,800.00 15,800.00 13,800.00

累计支出 7100 7400 7400 7500 6700 7100 7700 6700 6700 6500 7100 7500

六月 7,100.00 7,400.00 7,400.00 7,500.00 6,700.00 7,100.00 7,700.00 6,700.00 6,700.00 6,500.00 7,100.00 7,500.00

七月 累计收入 累计支出

八月 179,900.00 85,400.00

九月

十月 累计结余 利润率

十一月 94,500.00 53%

十二月

月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月

收入 14,800.00 16,400.00 14,400.00 14,100.00 16,300.00 13,800.00 13,800.00 13,600.00 16,300.00 16,800.00 15,800.00 13,800.00

支出 7,100.00 7,400.00 7,400.00 7,500.00 6,700.00 7,100.00 7,700.00 6,700.00 6,700.00 6,500.00 7,100.00 7,500.00

结余 7,700.00 9,000.00 7,000.00 6,600.00 9,600.00 6,700.00 6,100.00 6,900.00 9,600.00 10,300.00 8,700.00 6,300.00

出纳日常工作流程

上班前准备：检查清点保险柜内的物品，各账户查询清点，对账清算。请示当日资金安排计划，修改补充当日工作计划。

办理现金收付业务：根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。

办理银行结算业务：严格按照国家有关银行账户和银行结算的规定，办理银行存款收付业务。规范使用支票，严格控制签发空白支票。

登记日记账：根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对，月末要编制银行存款余额调节表。

保管库存现金和有价证券：确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。

保管印章和票据：妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

复核收入凭证，办理销售结算：认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。

办理往来结算：对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

核算其他往来款项：对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。

执行工资计划，监督工资使用：根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。

审核工资单据，发放工资奖金：根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资