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第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造；

（三）及时性原则：及时反映公司财务状况，确保财务信息及时传递；

（四）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全；

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

第二章财务组织架构与职责

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、资金管理、成本管理、税务管理等部门。

第五条财务部职责：

（一）制定和实施公司财务管理制度；

（二）编制和执行公司财务预算；

（三）负责公司资金管理，确保资金安全；

（四）负责公司成本核算和控制；

（五）负责公司税务筹划和申报；

（六）负责公司财务报表编制和披露；

（七）负责公司内部审计和风险控制；

（八）完成公司领导交办的其他工作。

第六条业务部门职责：

（一）按照公司财务管理制度，负责本部门财务收支；

（二）配合财务部门进行成本核算和控制；

（三）及时向财务部门提供财务信息；

（四）完成公司领导交办的其他工作。

第七条行政部门职责：

（一）协助财务部门进行成本核算和控制；

（二）配合财务部门进行税务筹划和申报；

（三）完成公司领导交办的其他工作。

第三章资金管理

第八条公司资金管理应遵循以下原则：

（一）集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，各部门不得自行设立资金账户；

（二）预算管理原则：根据公司年度经营计划和预算，合理分配资金；

（三）审批管理原则：资金支出需经审批，确保资金使用合规；

（四）安全保密原则：加强资金安全管理，确保资金安全。

第九条资金收支管理：

（一）公司收入应按照国家规定及时入账，不得截留、挪用；

（二）公司支出应按照预算和审批程序进行，不得擅自超支；

（三）公司资金收支应定期进行核对，确保账实相符。

第十条资金结算管理：

（一）公司资金结算应通过银行进行，不得使用现金结算；

（二）公司资金结算应遵守国家外汇管理规定，确保外汇收支合规；

（三）公司资金结算应定期进行核对，确保资金安全。

第四章成本管理

第十一条公司成本管理应遵循以下原则：

（一）成本效益原则：在保证产品质量和服务的前提下，降低成本；

（二）全过程管理原则：从采购、生产、销售到售后服务，全过程进行成本控制；

（三）责任控制原则：明确各部门、各岗位的成本责任，确保成本控制有效。

第十二条成本核算：

（一）公司应按照国家会计准则进行成本核算；

（二）成本核算应真实、准确、完整；

（三）成本核算结果应定期进行汇总和分析。

第十三条成本控制：

（一）公司应建立健全成本控制制度，明确成本控制目标；

（二）各部门应按照成本控制制度，加强成本控制；

（三）公司应定期对成本控制效果进行评估，不断改进成本控制措施。

第五章税务管理

第十四条公司税务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：依法纳税，确保税务合规；

（二）准确性原则：税务申报准确，不得虚报、瞒报；

（三）及时性原则：及时办理税务申报和缴纳；

（四）安全性原则：加强税务信息安全管理，确保税务信息保密。

第十五条税务筹划：

（一）公司应建立健全税务筹划制度，合理规避税务风险；

（二）公司应按照国家税收政策，进行税务筹划；

（三）公司应定期对税务筹划效果进行评估，不断改进税务筹划措施。

第十六条税务申报和缴纳：

（一）公司应按照国家规定，及时办理税务申报；

（二）公司应按照国家规定，及时缴纳各项税费；

（三）公司应定期对税务申报和缴纳情况进行核对，确保税务合规。

第六章内部审计与风险控制

第十七条公司应建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期审计，确保财务活动合规、合法。

第十八条内部审计应遵循以下原则：

（一）独立性原则：内部审计部门应独立于其他部门，不受其他部门干扰；

（二）客观性原则：内部审计应客观公正，不得偏袒任何一方；

（三）全面性原则：内部审计应全面覆盖公司财务活动。

第十九条风险控制：

（一）公司应建立健全风险控制制度，识别、评估和应对财务风险；

（二）公司应定期对风险进行评估，及时采取措施降低风险；

（三）公司应加强对财务风险的监控，确保风险可控。

第七章附则

第二十条本制度由公司财务部负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

第二十二条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

第二十三条本制度