公司制定财务管理制度(3篇).docx

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全和稳定，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务筹划、风险控制等方面。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；

（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；

（三）完整性原则：全面反映公司财务状况和经营成果；

（四）及时性原则：及时处理财务事务，确保财务信息的时效性；

（五）安全性原则：确保公司财务安全，防范财务风险。

第二章会计核算

第四条公司会计核算应按照《企业会计准则》和相关法律法规进行，采用权责发生制原则。

第五条公司应设置会计部门，负责会计核算工作，配备合格的会计人员。

第六条会计部门应建立健全会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，确保账簿的完整、准确、及时。

第七条会计部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映公司财务状况和经营成果。

第八条会计部门应定期进行财务分析，为公司决策提供依据。

第九条会计部门应建立健全内部审计制度，定期对财务活动进行审计，确保财务信息的真实性和合规性。

第三章资金管理

第十条公司资金管理应遵循以下原则：

（一）集中管理原则：公司资金由财务部门统一管理；

（二）预算管理原则：编制年度资金预算，合理分配资金；

（三）授权审批原则：按照规定的权限和程序审批资金使用；

（四）效益优先原则：确保资金使用效益最大化。

第十一条公司应建立健全资金管理制度，包括资金收支、借款、投资、结算等方面。

第十二条公司应设立资金管理部门，负责资金收支、结算、监控等工作。

第十三条公司应严格执行资金预算，定期对资金使用情况进行分析，确保资金使用合理、高效。

第十四条公司应加强资金结算管理，确保资金安全、及时。

第十五条公司应建立健全资金风险控制机制，防范资金风险。

第四章成本控制

第十六条公司成本控制应遵循以下原则：

（一）目标成本原则：制定合理的目标成本，实施成本控制；

（二）全过程控制原则：对成本进行全面、全过程控制；

（三）责任成本原则：明确成本责任，落实成本控制措施；

（四）效益成本原则：以效益为导向，实施成本控制。

第十七条公司应建立健全成本管理制度，包括成本核算、成本分析、成本考核等方面。

第十八条公司应设立成本管理部门，负责成本核算、分析、考核等工作。

第十九条公司应定期进行成本分析，找出成本控制中的问题，采取措施降低成本。

第二十条公司应建立健全成本考核制度，将成本控制成果与员工绩效挂钩。

第五章税务筹划

第二十一条公司税务筹划应遵循以下原则：

（一）合法性原则：依法纳税，避免税务风险；

（二）合规性原则：遵守国家税收法律法规，确保税务筹划合规；

（三）合理性原则：合理选择税务筹划方案，降低税负；

（四）及时性原则：及时了解税收政策，调整税务筹划策略。

第二十二条公司应设立税务管理部门，负责税务筹划、申报、缴纳等工作。

第二十三条公司应定期进行税务筹划，合理选择税收优惠政策，降低税负。

第二十四条公司应建立健全税务风险控制机制，防范税务风险。

第六章风险控制

第二十五条公司风险控制应遵循以下原则：

（一）预防为主原则：建立健全风险管理体系，预防风险发生；

（二）全面性原则：对各类风险进行全面识别、评估和控制；

（三）动态管理原则：根据风险变化，及时调整风险控制措施；

（四）责任明确原则：明确风险控制责任，落实风险控制措施。

第二十六条公司应设立风险管理部门，负责风险识别、评估、监控等工作。

第二十七条公司应定期进行风险评估，识别潜在风险，制定风险控制措施。

第二十八条公司应建立健全风险预警机制，及时发现、报告和处理风险事件。

第七章财务监督

第二十九条公司财务监督应遵循以下原则：

（一）独立性原则：财务监督部门应独立于其他部门，确保监督工作的客观性；

（二）全面性原则：对财务活动进行全面监督，确保财务信息的真实、准确；

（三）及时性原则：及时发现问题，提出整改建议；

（四）保密性原则：保守财务监督工作中的商业秘密。

第三十条公司应设立财务监督部门，负责财务监督工作。

第三十一条财务监督部门应定期对财务活动进行监督检查，发现问题及时报告。

第三十二条财务监督部门应建立健全财务监督档案，确保监督工作的可追溯性。

第八章附则

第三十三条本制度由公司财务部门负责解释。

第三十四条本制度自发布之日起施行。

第三十五条本制度如有未尽事宜，由公司根据实际情况予以补充和完善。

第三十六条本制度由公司财务部门负责修订。

第三十七条本制度与国家法律法规相抵触时