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2025年综合类-理财规划师(二级)-理财规划师(二级)历年真题摘选带答案(5卷单选题100题)

2025年综合类-理财规划师(二级)-理财规划师(二级)历年真题摘选带答案(篇1)

【题干1】在财务风险识别中，企业因过度依赖高杠杆融资导致偿债压力骤增，应首先采取的风险应对策略是？

【选项】A.增加短期债务期限B.提高抵押物价值C.建立应急储备金D.优化供应链管理

【参考答案】A

【详细解析】高杠杆企业的核心风险是流动性风险，通过延长债务期限可降低短期偿债压力。选项A直接针对债务期限结构优化，而选项C的应急储备金适用于收入波动型风险，选项B和D与风险类型关联性较弱。

【题干2】根据《个人金融资产配置指引》，普通家庭在稳健型资产配置中，股票类资产应占比不超过？

【选项】A.15%B.25%C.35%D.50%

【参考答案】A

【详细解析】稳健型配置以风险可控为核心，股票类资产波动性较高，监管建议占比不超过15%。选项B适用于平衡型配置，选项C和D属于进取型或激进型配置比例。

【题干3】小微企业申请增值税即征即退政策时，需满足的销售额条件是？

【选项】A.年销售额低于500万元B.月销售额连续12个月低于10万元C.2023年新注册企业D.纳税信用等级为B级

【参考答案】B

【详细解析】2023年增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税政策，需连续12个月达标。选项A为年销售额标准，选项C和D与即征即退政策无直接关联。

【题干4】在家庭生命周期理论中，退休规划的关键工具是？

【选项】A.教育金保险B.养老目标日期基金C.住房反向抵押贷款D.信用贷款

【参考答案】B

【详细解析】养老目标日期基金通过动态调整股债比例实现退休时资产保值，是成熟市场主流工具。选项A适用于子女教育场景，选项C需特定产权条件，选项D属于短期融资工具。

【题干5】根据《关于个人养老金实施办法的通知》，个人养老金账户资金投资收益的领取方式是？

【选项】A.免税递延至领取时B.单次扣除3万元后免税C.每年抵扣12000元D.一次性领取时缴税

【参考答案】A

【详细解析】个人养老金账户采用EET模式（缴费端递延、领取端缴税），选项A准确描述税收递延机制。选项B和C涉及个税专项附加扣除，与养老金账户无关，选项D不符合政策设计。

【题干6】在保险规划中，重疾险的等待期通常为？

【选项】A.30天B.90天C.180天D.360天

【参考答案】C

【详细解析】重疾险标准等待期为180天，期间确诊疾病不赔付但退还保费。选项A为医疗险等待期，选项B为部分产品特殊设定，选项D超出行业常规标准。

【题干7】家庭资产负债表中的“或有负债”主要包括？

【选项】A.房贷B.消费分期C.信用透支D.诉讼赔偿金

【参考答案】D

【详细解析】或有负债指未来可能发生的义务，如诉讼赔偿、担保责任等。选项A、B、C均为确定负债，选项D符合定义。

【题干8】根据《商业银行理财业务监督管理办法》，非保本理财产品的风险等级划分中，“R3”对应的风险承受能力是？

【选项】A.保守型投资者B.稳健型投资者C.进取型投资者D.保守型以上投资者

【参考答案】C

【详细解析】R3级产品适合风险承受能力为稳健型或进取型的投资者（可承受较大波动），选项C准确对应。选项D表述模糊，选项A与R2级对应。

【题干9】在税务筹划中，个人将劳务报酬转化为经营所得可享受的税负差异是？

【选项】A.减按20%税率B.减按核定征收5%C.免征个税D.提高起征点

【参考答案】B

【详细解析】核定征收模式下，经营所得可适用5%核定税率（实际税负低于劳务报酬的20%）。选项A为劳务报酬税率，选项C和D不符合政策。

【题干10】家庭现金流管理中，“50-30-20”法则对应的比例是？

【选项】A.紧急储备金50%B.基本生活支出30%C.非必要消费20%D.储蓄投资20%

【参考答案】B

【详细解析】50%为储蓄/投资，30%为必要支出，20%为非必要消费。选项B对应基本生活支出，选项A和D与比例分配逻辑冲突。

【题干11】根据《资管新规》，理财产品管理费不得高于资产净值的？

【选项】A.0.5%B.1%C.1.5%D.2%

【参考答案】A

【详细解析】资管新规规定，管理费不得高于0.5%，业绩报酬与产品类型挂钩。选项B为过渡期上限，选项C和D已明确禁止。

【题干12】在家庭资产配置中，抗通胀的最佳工具是？