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我国商业银行不良资产证券化的风险识别与管控策略研究

一、引言

1.1研究背景与意义

近年来，随着我国经济进入新常态，商业银行不良资产问题逐渐凸显。根据中国银保监会发布的数据，2024年商业银行不良贷款余额呈现持续上升趋势，不良贷款率也维持在一定高位。这不仅对商业银行的资产质量和盈利能力造成了严重影响，也威胁到整个金融体系的稳定。不良资产的存在占用了银行大量的资金，降低了资金的使用效率，限制了银行对实体经济的支持力度。

在这样的背景下，不良资产证券化作为一种有效的资产处置方式，受到了广泛关注。不良资产证券化是指将缺乏流动性但具有可预期未来现金流的不良资产，通过结构性重组、信用增级等手段，转变为可以在金融市场上出售和流通的证券的过程。这种方式可以帮助商业银行快速处置不良资产，提高资产流动性，改善资产负债结构，同时也为投资者提供了新的投资渠道，促进金融市场的多元化发展。

不良资产证券化在我国的发展历程可以追溯到20世纪末，但由于各种原因，一直未能大规模开展。近年来，随着金融市场的不断完善和政策环境的逐渐宽松，不良资产证券化迎来了新的发展机遇。2020年，中国人民银行、中国银保监会等部门联合发布了一系列政策文件，鼓励商业银行开展不良资产证券化业务，进一步推动了这一领域的发展。

研究我国商业银行不良资产证券化风险控制具有重要的现实意义。一方面，对于商业银行来说，有效的风险控制可以帮