汽车销售公司财务票据报销制度​.doc

汽车销售公司财务票据报销制度?

一、总则

1.目的：为加强公司财务管理，规范财务票据报销流程，合理控制费用支出，确保公司各项经济业务支出真实、合法、有效，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于汽车销售公司全体员工。

3.制定依据：依据国家相关法律法规、会计准则以及公司实际运营情况制定。

4.公司企业文化与经营理念体现：本制度在执行过程中，鼓励员工以公司经营理念为指导，在确保合规的前提下，积极为公司节约成本，提高运营效益。秉持人文关怀理念，对于合理的费用报销需求，在符合规定的情况下，应及时给予处理。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-负责制定和完善财务票据报销制度及相关流程，并对员工进行培训和指导。

-审核报销票据的真实性、合法性、完整性，对不符合要求的票据予以退回，并告知员工原因。

-对报销金额进行核算，确保费用支出符合公司预算和相关标准。

-负责报销款项的支付，定期与银行进行账目核对。

-对财务票据进行整理、归档，建立健全财务档案管理制度。

2.员工所在部门负责人

-负责对本部门员工提交的报销申请进行初步审核，确认业务的真实性和必要性。

-审核报销费用是否在部门预算范围内，是否符合公司相关规定。

-在报销申请上签署明确的审核意见，对审核结果负责。

3.员工

-负责按照本制度要求，收集、整理、粘贴报销票据，并填写报销申请单。

-确保报销事项真实、合理，所提供的票据真实、合法、有效。

-及时提交报销申请，配合财务部门和所在部门负责人的审核工作。

三、管理流程

1.票据收集与整理

-员工在发生经济业务后，应及时取得合法有效的原始票据。原始票据包括但不限于发票、收据、车票、机票、住宿发票等。

-对取得的票据进行分类整理，按照费用类别（如差旅费、业务招待费、办公用品费等）分别粘贴在粘贴单上，要求票据粘贴整齐、平整，便于审核和装订。

2.报销申请填写

-员工应使用公司统一的报销申请单，如实填写报销日期、姓名、部门、报销事由、报销金额等信息。

-在报销申请单上详细注明每笔费用的发生时间、地点、用途等，确保信息完整、准确。

-将粘贴好的票据附在报销申请单后面，一并提交给所在部门负责人审核。

3.部门负责人审核

-部门负责人收到员工的报销申请后，应在2个工作日内完成初步审核。

-审核业务的真实性和必要性，如发现报销事项与实际业务不符或存在疑问，应及时与员工沟通核实。

-确认报销费用是否在部门预算范围内，对于超预算的报销申请，应按照公司预算调整流程进行审批。

-在报销申请单上签署审核意见，同意报销的，提交财务部门审核；不同意报销的，应注明原因并退回给员工。

4.财务部门审核

-财务部门收到经部门负责人审核通过的报销申请后，应在3个工作日内完成审核。

-审核票据的真实性、合法性、完整性，重点检查发票的真伪、发票内容是否齐全、发票印章是否清晰等。

-对报销金额进行核算，检查是否存在计算错误、超标报销等情况。

-审核报销事项是否符合公司的财务制度和相关规定，如费用标准、审批权限等。

-对于不符合要求的报销申请，财务部门应及时通知员工补充或更正资料，并将报销申请退回。员工应在接到通知后的3个工作日内完成整改，并重新提交审核。

5.审批权限

-报销金额在[X]元以下的，经财务部门审核通过后，由财务负责人审批支付。

-报销金额在[X]元至[X]元之间的，经财务部门审核、财务负责人签署意见后，报分管副总经理审批，审批通过后予以支付。

-报销金额在[X]元以上的，经财务部门审核、财务负责人签署意见、分管副总经理审批后，报总经理审批，审批通过后予以支付。

6.报销款项支付

-财务部门在完成审批流程后，根据公司资金状况和相关规定，安排报销款项的支付。

-对于符合条件的报销申请，一般应在审批通过后的3个工作日内完成支付。支付方式可采用银行转账、现金等方式，具体支付方式按照公司财务规定执行。

四、权利与义务

1.员工权利

-员工有权按照本制度规定，对因工作需要发生的合理费用进行报销。

-员工在报销过程中，如对审核结果有异议，有权向财务部门或上级领导进行申诉，要求给予合理的解释和处理。

-员工有权要求财务部门对报销流程和相关政策进行培训和指导，以确保正确填写报销申请和提交相关资料。

2.员工义务

-员工有义务遵守国家法律法规和公司财务制度，如实提供报销票据和相关信息，不