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2025年综合类-理财规划师(二级)-助理理财规划师(三级)历年真题摘选带答案(5卷单选题百道集合)

2025年综合类-理财规划师(二级)-助理理财规划师(三级)历年真题摘选带答案(篇1)

【题干1】在财务分析中，流动比率与速动比率的区别主要在于是否包含以下哪项资产？

【选项】A.应收账款B.存货C.固定资产D.预付账款

【参考答案】B

【详细解析】流动比率=流动资产/流动负债，速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。存货属于流动性较低的资产，速动比率排除了存货的影响，更能反映企业的短期偿债能力。选项B正确。

【题干2】根据《证券法》规定，证券公司从事证券承销业务需满足的条件不包括以下哪项？

【选项】A.注册资本不低于人民币2亿元B.最近3年无重大违规记录C.持有相关业务资格人员不少于50人D.具备健全的风险控制体系

【参考答案】C

【详细解析】《证券法》规定证券公司承销业务资格需满足注册资本不低于2亿元、最近3年无重大违规记录、风险控制体系健全等条件，但未明确要求持有资格人员数量。选项C不符合规定。

【题干3】在家庭生命周期理论中，青年期（25-35岁）的核心理财目标不包括以下哪项？

【选项】A.建立应急储备金B.购买长期寿险C.配置股票型基金D.建立子女教育基金

【参考答案】D

【详细解析】青年期理财重点在于积累首付、建立应急储备和配置权益类资产，而子女教育基金规划属于中年期（35-45岁）的核心目标。选项D不符合青年期特征。

【题干4】关于保险产品的现金价值，以下哪项表述正确？

【选项】A.两全保险的现金价值在缴费期满后等于保费总和B.定期寿险的现金价值随时间递增C.滴水寿险的现金价值计算包含利息因子D.终身寿险的现金价值在保单生效即等于已交保费

【参考答案】C

【详细解析】两全保险现金价值在缴费期满后仍小于保费总和；定期寿险现金价值前期较低且随时间增长趋缓；终身寿险现金价值在早期远低于已交保费。选项C正确，滴水寿险采用现金价值表法计算，需考虑利息因子。

【题干5】在投资组合风险收益分析中，夏普比率（SharpeRatio）的计算公式为：

【选项】A.(预期收益率-无风险利率)/标准差B.(预期收益率-无风险利率)/方差C.(标准差/预期收益率)×无风险利率D.(方差/预期收益率)+无风险利率

【参考答案】A

【详细解析】夏普比率衡量单位风险补偿的收益，公式为超额收益（预期收益-无风险利率）除以收益的标准差。选项A正确，选项B错误因分母应为标准差而非方差，选项C、D公式结构错误。

【题干6】根据《商业银行法》规定，商业银行自营业务中，贷款余额不得超过其资本净额的：

【选项】A.50%B.75%C.100%D.150%

【参考答案】B

【详细解析】《商业银行法》第四十条明确自营贷款余额不得超过资本净额的75%，且总资产不得超过资本净额的10倍。选项B正确。

【题干7】在税务筹划中，个人关于住房贷款利息支出的个税专项附加扣除标准为：

【选项】A.每月1000元B.每年12000元C.每月800元D.每年9600元

【参考答案】B

【详细解析】根据财政部规定，住房贷款利息专项附加扣除标准为每月1000元，按全年计算为12000元，且需满足首套住房且贷款金额≤60万等条件。选项B正确。

【题干8】关于基金定投策略，以下哪项属于风险分散的有效方法？

【选项】A.在股市暴跌时加大单月投入B.固定每月投入等额资金C.根据基金净值波动调整投入金额D.仅投资单只股票型基金

【参考答案】B

【详细解析】基金定投通过定期定额投资平滑市场波动风险，选项B是标准定投策略。选项A在暴跌时加码会放大风险，选项C主动管理可能破坏定投优势，选项D违背分散投资原则。

【题干9】在家庭资产负债表中，流动资产主要包括：

【选项】A.固定资产B.应收账款C.预付费用D.长期投资

【参考答案】B

【详细解析】流动资产指1年内可变现的资产，包括现金、存款、应收账款等。选项B正确，选项A、C、D分别属于固定资产、流动负债和长期资产。

【题干10】根据《金融监督管理法》规定，保险中介机构从业人员应当：

【选项】A.每年不少于15小时的专业培训B.持有金融从业资格证C.向监管部门报备客户信息D.仅在签约时进行合规培训

【参考答案】A

【详细解析】《保险中介监管规定》要求从业人员每年完成不少于15小时的继续教育，选项A正确。选项B不全面（需通过资格考试），选项C属于客户信息保护范畴，选项D违反持续培训要求。

【题干1