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明确现金使用的规范与限制
目录
一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.1目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.2适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.3基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
二、现金支付标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
2.1合理支出界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
2.2日常零星报销额度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
2.3大额支出审批流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.4支付方式选择指引．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
三、现金使用权限．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.1岗位权限设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.2金额审批层级．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
3.3业务范围限制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
四、现金收支流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
4.1收入确认与登记．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
4.2支出申请与审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
4.3现金盘点与核对．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
4.4特殊情况处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
五、现金保管要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
5.1库存限额管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
5.2安全存放措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
5.3保险柜使用规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
5.4账实相符核查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
六、违规行为处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
6.1不当使用情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
6.2违纪责任界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
6.3投诉举报渠道．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
6.4监督检查机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
七、附则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
7.1制度解释权．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
7.2制度生效日期．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
7.3相关附件索引．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
一、总则
为进一步规范公司现金管理，加强资金使用效率，防范财务风险，保障公司稳健运营，特制定本规范。本规范旨在明确公司现金使用的范围、标准及限制条件，确保所有涉及现金收支的业务均符合国家法律法规及公司内部管理制度。
核心原则：
原则
解释说明
合法合规
所有现金使用行为必须严格遵守国家相关法律法规及公司财务政策。
规范高效
现金收支流程应标准化、流程化，提高资金使用效率。
严格管控
对现金使用进行严格控制和监督，防止资金滥用和流失。
公开透明
现金使用情况应定期进
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