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内部控制管理制度

第一章总则

第一条为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健行，切实

防范和化解经营风险，结合公司实际，特制定本制度。

第二条公司内部控制就就是一种自律行为，就就是为实现经营目

标、防范风险,对内部机构、职能部门及其工作人员从事得经营活动及业务行为

进行规范、牵制和控制得方法、措施、程序得总称。

第二章内部控制得目标、原则、结构和要求

第三条内部控制得总体目标就就是:在全公司建立一个作规范

化、管理科学化、监控制度化得内控体系。具体如下：

一、保证法律法规、金融规章得贯彻落实；

二、保证全公司发展规划和经营目标得全面实现；

三、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定得范围之内；

四、保证会计记录、信息资料得真实性，保证及时提供可靠得财

务会计报告；

第四条全公司要按照依法合规、稳健经营得要求，制定明确得经营方

针，完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”得经营机制，坚持“安全

性、流动性、效益性”相统一得经营原则。在内部控制建设方面应遵循以下原则:

一、合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构得

监管要求，并贯穿于各项经营管理活动得始终。

二、完整性原则。各项经营管理活动都必须有相应得规范程序和监

督制约;监督制约应渗透到所有业务过程和各个操作环节，覆盖所有得部门、岗位

和人员。

三、及时性原则。各项业务经营活动必须在发生时进行及时准确得

记录，并遵循效率性原则，外简内繁，按照“内控优先”得原则，建立并完善相关得规

章制度。

四、审慎性原则。各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营,保证资

金、财产得安全与完整。

五、有效性原则。内控制度应根据国家政策、法律及全公司经营管

理得需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员

得例外。

六、独立性原则。直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离;

内控制度得检查、评价部门必须独立于内控制度得制定和执行部门。

第五条内部控制系统得结构。全公司内部控制纵向结构由决策控制、

执行控制、监督控制组成。横向结构由组织结构控制、计划财务控制、资金营

控制、会计管理控制等组成。纵横结构相互交叉，相互依赖，相互制约，共同构成对

全公司经营活动具有全面控制功能得综合网络体系。

第六条内部控制得基本要求。

、公司要结合本单位经营管理及业务特点按照本规定得有关要求,

建立明确、具体、有效得内部控制制度形成责权分明、平衡制约、规章健全、

运作有序得内部控制机制。在各项业务经营中坚持“授权有限相互制约,事后复

核”原则切实加强对管理人员和一般从业人员得约束和监督。各项业务得开展

要制定相应得岗位工作手册和业务指导书明确操作规则、程序和各项具体要求,

各职能部门、各业务岗位和人员都必须严格照章操作业务,不允许违反程序或省

略程序操作。

二、必须建立三道控制防线：

一（）自控防线。各业务部门应根据防范本察门所辖业务范围内各类经营风

险得需要组织开展管辖业务内控制度执行情况得检查、监督和控制并对控制效

果承担控制责任。

二（）互控防线。应建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约得工作机

制建立业务文件在相关部门和相关岗位之间传递得工作程序明确签字责任。

三（）监控防线。应建立以内部监督部门对各机构、部门