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财经基础知识与技能课件

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目录

壹

基础财经概念

贰

投资理财入门

叁

会计基础知识

肆

市场分析技能

伍

财务软件应用

陆

案例分析与实践

基础财经概念

第一章

财经术语解释

GDP、CPI等宏观经济指标是衡量国家经济状况的重要数据，对投资决策有指导作用。

宏观经济指标

货币对、基础货币和汇率等概念是外汇交易和国际金融活动的基础知识。

货币与汇率

了解市盈率、成交量等股票市场术语有助于投资者分析股票价值和市场趋势。

股票市场术语

资产负债表、利润表和现金流量表是企业财务状况的“体检报告”，对投资者至关重要。

财务报表分析

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基本经济原理

供需关系是市场经济的核心，决定了商品和服务的价格，如苹果手机的供不应求导致价格上升。

供需关系

消费者在消费过程中，每增加一单位商品所获得的满足感逐渐减少，例如连续吃巧克力的愉悦感递减。

边际效用递减

选择一种方案意味着放弃其他方案的最大收益，例如选择读大学可能放弃的高薪工作机会。

机会成本

市场均衡是指在一定价格下，供给量与需求量相等的状态，如房地产市场中房价稳定时的供需平衡。

市场均衡

财务报表基础

资产负债表展示了企业在特定时间点的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。

资产负债表

01

利润表反映了企业在一定会计期间的经营成果，包括收入、成本和利润等关键指标。

利润表

02

现金流量表记录了企业一定时期内的现金流入和流出情况，显示了企业的现金管理能力。

现金流量表

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投资理财入门

第二章

投资工具介绍

基金投资

股票投资

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基金是由专业机构管理的集合投资工具，投资者通过购买基金份额间接投资于股票、债券等资产。

股票是投资者通过购买公司股份参与企业经营的一种方式，如苹果、亚马逊等知名公司股票。

02

债券是政府或企业为筹集资金而发行的债务凭证，投资者通过购买债券获得固定利息收入。

债券投资

投资工具介绍

房地产投资涉及购买房产或土地，以期获得租金收入或资产增值，如投资公寓、商业地产等。

房地产投资

01

黄金作为一种避险资产，投资者可以通过购买实物黄金、黄金ETF或黄金期货等方式进行投资。

黄金投资

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理财规划方法

明确短期和长期的财务目标，如购房、退休规划，有助于制定合理的投资计划。

设定财务目标

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评估个人风险承受能力，选择与之匹配的投资产品，如债券、股票或基金。

风险评估

根据投资目标和风险偏好，合理分配资产到不同类别，如股票、债券、现金等。

资产配置

定期检查投资组合的表现，根据市场变化和个人情况调整投资策略。

定期审视和调整

风险管理基础

理解风险类型

投资中常见的风险类型包括市场风险、信用风险、流动性风险等，了解这些风险对管理投资至关重要。

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分散投资原则

通过构建多元化的投资组合来分散风险，不将所有资金投入单一资产或市场，以降低潜在损失。

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风险与回报关系

通常风险越高，潜在的回报也越大。理解这一关系有助于投资者做出更明智的投资决策。

04

止损和止盈策略

设置止损点可以限制亏损，而止盈点则帮助投资者锁定利润，这两种策略是风险管理的重要工具。

会计基础知识

第三章

会计原则与准则

权责发生制要求企业按照权利和责任的实际发生来确认收入和费用，而非现金的收付。

01

历史成本原则指出，资产和负债应以交易发生时的实际成本计量，而非市场价值或重置成本。

02

在会计处理中，谨慎性原则要求在面临不确定性时，应选择对资产和利润的估计更为保守的方法。

03

匹配原则要求将收入与其相关的成本和费用在同一会计期间内进行配比，以正确反映期间的财务成果。

04

权责发生制原则

历史成本原则

谨慎性原则

匹配原则

账务处理流程

会计人员需对每笔交易的原始凭证进行审核，确保信息真实、完整，符合会计准则。

原始凭证的审核

根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，这是账务处理的关键步骤，为后续会计分录打下基础。

记账凭证的编制

将记账凭证上的信息登记到会计账簿中，按照借贷记账法进行会计分录，确保账目清晰。

会计分录的登记

定期对账簿进行核对，确保账面记录与实际经济活动相符，及时发现并纠正错误。

账簿的定期核对

财务报表分析

01

资产负债表展示了企业在特定时间点的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。

02

利润表反映了企业在一定会计期间的经营成果，包括收入、成本和利润等关键指标。

03

现金流量表揭示了企业的现金流入和流出情况，是评估企业财务健康的关键指标之一。

04

通过计算和比较财务比率，如流动比率、负债比率等，可以评估企业的偿债能力、运营效率等。

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通过对比历史数据和行业标准，分析企业财务状况的变化趋势和行业地位。

理解资产负债表

利润表分析

现金流量表的重要性

财务比率分析

趋势分析