财务部审计投资公司合规规定.docVIP

财务部审计投资公司合规规定

一、总则

1.目的：为规范本投资公司财务投资活动，确保投资决策科学、合法、合规，防范财务风险，提高投资效益，维护公司及客户利益，依据相关法律法规和公司实际情况，制定本规定。

2.指导思想：秉持公司“诚信、专业、创新、共赢”的企业文化，以市场为导向，以风险控制为核心，以价值创造为目标，开展投资活动。在投资过程中，践行扁平化管理理念，鼓励各层级员工积极参与投资决策建议，提高决策效率与质量。

3.设计理念：以全面风险管理为基础，建立涵盖投资全流程的合规管理体系。注重投资与公司战略的协同，确保投资活动服务于公司整体发展目标。同时，充分考虑社会效益，优先选择符合国家产业政策、具有良好社会影响的投资项目。

二、适用范围

本规定适用于公司财务部全体员工以及参与投资业务的相关人员，同时适用于公司所有财务投资项目，包括但不限于对境内外企业的直接投资、证券投资、基金投资等。

三、组织架构与职责分工

1.投资决策委员会：作为公司投资决策的最高机构，由公司高层管理人员、资深投资专家等组成。负责审议投资战略、重大投资项目、投资风险管理政策等重大事项，做出投资决策。决策委员会遵循民主集中制原则，充分听取各成员意见，确保决策的科学性与公正性。

2.财务部：负责投资项目的财务分析、预算编制、资金筹集与管理、投资绩效评估等工作。具体职责包括对投资项目进行财务尽职调查，评估项目的财务可行性；制定投资预算，合理安排资金；监控投资项目的财务状况，及时发现并解决问题；定期对投资项目进行绩效评估，为投资决策提供依据。

3.投资业务部门：负责投资项目的寻找、筛选、立项、谈判和实施。深入市场调研，挖掘潜在投资机会，对投资项目进行初步评估和筛选；组织开展项目尽职调查，与目标企业进行谈判，达成投资协议；负责投资项目的具体实施和投后管理。

4.风险管理部门：负责制定投资风险管理政策和制度，对投资项目进行风险评估和监控。建立风险预警机制，及时发现和提示投资项目的风险，提出风险应对措施建议；对投资决策过程进行风险审查，确保投资决策符合风险管理要求。

四、管理内容与流程

1.投资项目筛选

-项目来源：投资业务部门通过多种渠道收集投资项目信息，包括但不限于行业研究报告、中介机构推荐、合作伙伴介绍、自主市场调研等。

-初步筛选：投资业务部门根据公司投资战略、投资标准和风险偏好，对收集到的项目信息进行初步筛选，剔除明显不符合要求的项目。筛选标准包括行业前景、企业竞争力、财务状况、估值水平等。

-立项申请：对初步筛选通过的项目，投资业务部门填写《投资项目立项申请表》，详细说明项目基本情况、投资理由、初步投资方案等，提交投资决策委员会审批。

2.尽职调查

-财务尽职调查：财务部在投资业务部门的配合下，对目标企业进行财务尽职调查。调查内容包括目标企业的财务报表真实性、财务状况、经营成果、现金流状况、税务情况、内部控制等。通过查阅财务资料、访谈相关人员、实地考察等方式，获取充分、准确的财务信息。

-法律尽职调查：法务部门对目标企业进行法律尽职调查，审查目标企业的法律合规情况，包括但不限于企业设立与存续、股权结构、资产权属、合同协议、知识产权、劳动人事、诉讼仲裁等方面的法律问题。

-业务尽职调查：投资业务部门对目标企业的业务模式、市场竞争力、行业地位、发展前景等进行深入调查分析，评估目标企业的业务价值和发展潜力。

3.投资决策

-项目汇报：投资业务部门在尽职调查完成后，向投资决策委员会提交《投资项目可行性研究报告》，详细汇报项目尽职调查情况、投资方案、风险评估与应对措施、预期投资收益等内容。

-决策审议：投资决策委员会对《投资项目可行性研究报告》进行审议，各成员充分发表意见，对项目的可行性、风险与收益进行综合评估。必要时，可要求投资业务部门、财务部、风险管理部门等相关人员进行补充说明。

-决策表决：投资决策委员会根据审议结果进行表决，决策事项需获得三分之二以上成员同意方可通过。投资决策委员会应记录表决结果和决策过程，形成决策文件。

4.投资实施

-协议签订：投资决策通过后，投资业务部门与目标企业签订投资协议，明确双方权利义务、投资金额、投资方式、股权比例、业绩承诺、退出机制等重要条款。投资协议需经法务部门审核，确保协议合法合规。

-资金筹集与划转：财务部根据投资协议和投资预算，筹集所需资金，并按照规定程序将资金划转至目标企业。在资金筹集过程中，要合理选择融资渠道和融资方式，控制融资成本和风险。

-股权登记与变更：投资业务部门协同目标企业办理股权登记与变更手续，确保公司合法取得目标企业股权。

5.投后管理

-财务