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企业小金库自查报告

一、引言

“小金库”的存在严重违反了国家财经法律法规和企业财务管理制度，扰乱了企业正常的财务秩序，损害了企业的经济利益和社会形象。为切实加强企业财务管理，严肃财经纪律，根据上级部门《关于开展“小金库”专项治理工作的通知》要求，我公司高度重视，迅速行动，组织开展了全面、深入的“小金库”自查工作。本次自查旨在全面排查公司是否存在“小金库”及相关违规违纪问题，及时发现并纠正财务管理中的薄弱环节，进一步规范企业财务行为，确保企业资金安全、合规运行。现将自查情况报告如下：

二、自查范围与方法

（一）自查范围

本次“小金库”自查范围涵盖公司总部及各下属分公司、子公司，涉及所有部门和业务环节，具体包括：

1.财务收支管理：各类收入、支出的核算与管理情况，包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益等各项收入的确认、计量和核算，以及成本费用、期间费用等各项支出的审批、报销和核算。

2.资产处置：固定资产、无形资产、存货等资产的处置、出租、出借等行为的财务处理情况，是否存在资产处置收入未纳入法定账簿核算的情况。

3.经营管理：各项经营活动中涉及的资金往来，如销售回款、采购付款、工程结算等，以及各类押金、保证金的收取与退还情况。

4.下属单位及关联方：各下属分公司、子公司的财务收支和资产管理情况，以及与公司关联方之间的资金往来和交易情况。

（二）自查方法

为确保自查工作的全面性和准确性，公司采取了多种自查方法相结合的方式：

1.查阅资料：组织财务、审计等相关人员对公司及各下属单位的会计凭证、账簿、财务报表、银行对账单、合同协议、会议纪要等资料进行了仔细查阅和核对，重点检查各项收入是否全额入账，各项支出是否合规合法，资金流向是否清晰。

2.实地核查：对公司的库存现金、固定资产、存货等进行了实地盘点，核实账实是否相符，检查是否存在账外资产或隐匿资金的情况。

3.访谈询问：与公司各部门负责人、财务人员及相关业务人员进行了访谈和询问，了解其对“小金库”的认识和掌握情况，核实是否存在违规设立“小金库”的行为。

4.数据分析：利用财务软件和数据分析工具，对公司的财务数据进行了全面分析，排查异常交易和资金流动，及时发现潜在的问题线索。

三、自查结果

经过全面、细致的自查，截至本次自查工作结束，公司及各下属单位未发现存在“小金库”及相关违规违纪问题。具体情况如下：

（一）收入管理方面

公司所有收入均严格按照国家财经法律法规和企业财务管理制度的规定进行确认、计量和核算，全部纳入法定账簿管理。主营业务收入及时足额入账，其他业务收入、营业外收入等各项收入均按规定进行核算，不存在隐瞒、截留、转移收入设立“小金库”的情况。

（二）支出管理方面

公司各项支出均严格执行审批程序，按照预算和规定的标准进行报销，不存在虚列支出、虚报冒领等方式套取资金设立“小金库”的情况。成本费用核算真实、准确，期间费用支出合理、合规，未发现违规支出的现象。

（三）资产管理方面

公司固定资产、无形资产、存货等资产的管理规范有序，资产的购置、验收、登记、保管、处置等环节均符合相关规定。资产处置收入全部纳入法定账簿核算，不存在将资产处置收入转移至账外设立“小金库”的情况。

（四）资金管理方面

公司严格执行资金管理规定，银行账户的开设、使用和注销均按规定办理审批手续，银行存款收支全部纳入账簿核算，做到账实相符、账账相符。库存现金管理严格遵守限额规定，每日进行盘点核对，未发现白条抵库、挪用现金等情况。

（五）下属单位及关联方方面

各下属分公司、子公司均按照公司统一的财务管理制度进行财务管理和会计核算，自查结果显示其未存在“小金库”及相关违规违纪问题。公司与关联方之间的资金往来和交易均遵循公平、公正、公开的原则，按照市场价格进行结算，相关业务均纳入法定账簿核算，不存在通过关联交易转移资金设立“小金库”的情况。

四、存在的问题与原因分析

虽然本次自查未发现“小金库”问题，但在自查过程中，我们也发现了公司财务管理工作中存在的一些薄弱环节和不足之处：

（一）财务制度执行不够严格

部分部门在费用报销环节存在审批手续不够完善、原始凭证不够规范的情况，如个别发票开具内容不详细、附件资料不齐全等。这主要是由于部分员工对财务制度的理解和重视程度不够，执行过程中存在松懈现象，同时财务部门的审核把关也有待进一步加强。

（二）内部控制制度有待完善

在一些业务流程中，内部控制制度的衔接不够紧密，存在一定的管理漏洞。例如，在固定资产管理方面，资产的移交、盘点等环节的责任划分不够清晰，导致部分资产的管理责任落实不到位。这主要是由于公司在制度建设过程中，对业务流程的梳理不够细致，未能充分考虑各环节之间的衔接与制约。

（三）财务人员业务素质有待提高

部分财务人员对新的财经法规和税收政策掌握不够及