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企业审计年终述职报告

尊敬的各位领导、同事们：

大家好！

时光荏苒，转眼间一年的审计工作已接近尾声。在过去的一年里，审计部门在公司领导的正确指导下，在各相关部门的积极配合与支持下，紧紧围绕公司的战略发展目标和年度工作重点，恪尽职守、勤勉工作，顺利完成了各项审计任务，为公司的规范运营、风险防控和健康发展提供了有力的保障。现将本年度审计工作情况、存在的问题及下一年度工作计划向大家作详细汇报，请予审议。

一、年度审计工作概述

（一）工作指导思想

本年度审计工作以“防范风险、强化管理、提升效益”为核心指导思想，严格遵循国家相关法律法规、公司内部规章制度以及审计准则，坚持客观公正、独立审慎的原则，通过系统、规范的审计程序，全面检查和评价公司的财务收支、经营管理、内部控制等方面的情况，及时发现问题、揭示风险，并提出切实可行的改进建议，促进公司管理水平和经济效益的不断提升。

（二）工作目标

1.全面完成年度审计计划中规定的各项审计任务，包括财务审计、内部控制审计、专项审计等。

2.及时发现公司经营管理过程中存在的风险和问题，提出有效的整改建议，督促整改落实到位。

3.强化公司内部控制制度的执行力度，促进内部控制体系的不断完善。

4.提升审计工作的质量和效率，为公司决策提供可靠的审计依据。

（三）工作范围

本年度审计工作涵盖了公司总部及各下属子公司的多个方面，具体包括：

1.财务收支审计：对公司的财务报表、会计凭证、账簿等进行审计，检查财务收支的真实性、合法性和合规性。

2.内部控制审计：对公司的内部控制制度设计的合理性和执行的有效性进行审计，重点关注采购、销售、资金管理、资产管理等关键环节。

3.专项审计：根据公司领导的安排和实际工作需要，开展了工程项目审计、合同审计、离任审计等专项审计工作。

4.合规性审计：检查公司在经营管理过程中是否遵守国家法律法规、行业规范以及公司内部规章制度。

二、年度审计工作完成情况

（一）财务审计工作

本年度共完成了[X]次财务审计，涉及公司总部及[X]家子公司。通过审计，发现并纠正了财务核算不规范、会计科目使用不当、账务处理不及时等问题[X]项。同时，对公司的财务报表进行了全面审计，确保了财务报表的真实性、准确性和完整性，为公司的财务决策提供了可靠的依据。

在财务审计过程中，我们重点关注了资金管理情况，检查了资金的筹集、使用、调度等环节是否合规，是否存在资金闲置、挪用、浪费等现象。通过审计，发现部分子公司存在资金管理不规范的问题，如银行账户过多、资金沉淀较大等，我们及时提出了整改建议，督促其进行了整改，提高了资金使用效率。

（二）内部控制审计工作

本年度开展了[X]次内部控制审计，对公司的内部控制制度进行了全面梳理和评价。通过审计，发现内部控制制度存在缺陷和执行不到位的问题[X]项，主要涉及采购审批流程不规范、销售合同管理不完善、存货管理混乱等方面。

针对发现的问题，我们提出了完善内部控制制度、加强执行力度、强化监督检查等整改建议，并跟踪督促整改落实。通过整改，公司的内部控制制度得到了进一步完善，执行力度得到了加强，有效防范了经营管理风险。

例如，在采购环节，我们发现部分采购业务未严格执行采购审批流程，存在先采购后审批的现象。我们建议公司进一步完善采购审批制度，明确审批权限和流程，并加强对采购业务的监督检查。经过整改，采购审批流程得到了规范，有效降低了采购风险。

（三）专项审计工作

1.工程项目审计：本年度共对[X]个工程项目进行了审计，涉及工程造价[X]万元。通过审计，发现工程造价核算不准确、工程签证不规范、工程进度滞后等问题[X]项，核减工程造价[X]万元，为公司节约了大量资金。

2.合同审计：共审核各类合同[X]份，涉及金额[X]万元。在合同审计过程中，发现合同条款不严谨、权利义务不明确、违约责任不清晰等问题[X]项，我们及时提出了修改建议，避免了合同纠纷的发生，维护了公司的合法权益。

3.离任审计：对[X]名离任高管进行了离任审计，重点审计了其在任职期间的经营业绩、财务收支、内部控制执行等情况。通过审计，客观评价了离任高管的工作业绩，发现了其在任职期间存在的问题，并提出了相应的处理建议。

（四）合规性审计工作

本年度开展了[X]次合规性审计，检查了公司在市场竞争、劳动用工、环境保护等方面的合规情况。通过审计，发现公司在部分方面存在合规风险，如劳动用工合同不规范、环境保护措施不到位等。我们及时提出了整改建议，督促公司进行了整改，确保了公司的经营管理活动符合国家法律法规和行业规范的要求。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）主要问题

1.财务方面：部分子公司财务核算不规范，存在账实不符、虚增成本等问题；资金管理存在漏洞，资金使用效率不高。

2.内部控制方面：内部控制制度不完善