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贸易公司财务部管理制度

第一章现金、支票管理制度

1、公司款项收支由出纳员办理，出纳不在由财务经理指定专人处理款项收支业务，非财务人员不得收取各种现金，违者将按舞弊处理。

2、出纳员办理收付款业务必须执行以下规定：

（1）严禁将现金及支票交由他人保管。

（2）严禁私自挪用现金，严禁保留账外现金和以白条抵库。

（3）收入和支出货币资金必须填制或取得原始凭证。

（4）必须根据审核无误的收付款凭证办理现金收付业务。

（5）必须根据审核无误的收付款凭证逐日逐笔登记现金、银行存款日记账，并作到日清月结，账实相符，出现长短款现象及时上报主管查明原因。

（6）严禁将私人或其他部门的现金存入出纳员库，如代