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税务培训试题及答案

1.以下哪种税属于流转税（）

A.企业所得税

B.个人所得税

C.增值税

D.房产税

答案：C

2.增值税一般纳税人的税率不包括（）

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

答案：D

3.企业所得税的计税依据是（）

A.应纳税所得额

B.利润总额

C.营业收入

D.成本费用

答案：A

4.下列属于税收优惠形式的是（）

A.加征

B.减免税

C.罚款

D.滞纳金

答案：B

5.小规模纳税人增值税征收率一般为（）

A.5%

B.3%

C.6%

D.1%

答案：B

6.消费税主要对（）征收。

A.商品生产环节

B.商品流通环节

C.特定消费品

D.所有商品

答案：C

7.城市维护建设税的计税依据是（）

A.增值税、消费税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.印花税

答案：A

8.下列不属于企业所得税纳税人的是（）

A.国有企业

B.个人独资企业

C.股份制企业

D.外商投资企业

答案：B

9.个人所得税工资薪金所得的税率形式是（）

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

答案：B

10.印花税的税率形式不包括（）

A.比例税率

B.定额税率

C.累进税率

D.以上都不对

答案：C

11.下列项目中，应征收增值税的是（）

A.农业生产者销售的自产农产品

B.外国政府无偿援助的进口设备

C.企业销售自己使用过的物品

D.商店销售的化妆品

答案：D

12.增值税专用发票的基本联次不包括（）

A.存根联

B.发票联

C.抵扣联

D.记账联

答案：A

13.企业所得税的纳税年度是（）

A.公历1月1日起至12月31日止

B.农历1月1日起至12月31日止

C.公历4月1日起至次年3月31日止

D.农历4月1日起至次年3月31日止

答案：A

14.下列属于消费税征税范围的是（）

A.酒精

B.调味料酒

C.白酒

D.医用酒精

答案：C

15.房产税从价计征的税率是（）

A.1.2%

B.12%

C.4%

D.6%

答案：A

16.契税的纳税人是（）

A.出让土地使用权的单位

B.受让土地使用权的单位

C.转让土地使用权的单位

D.出租土地使用权的单位

答案：B

17.车辆购置税的税率是（）

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

答案：B

18.下列项目中，不征收土地增值税的是（）

A.转让国有土地使用权

B.出租房产

C.地上建筑物及其附着物连同国有土地使用权一并转让

D.以房地产抵债

答案：B

19.资源税的征税对象不包括（）

A.原油

B.天然气

C.煤炭

D.土地

答案：D

20.城镇土地使用税的计税依据是（）

A.纳税人实际占用的土地面积

B.纳税人拥有的土地面积

C.纳税人使用的土地面积

D.纳税人转让的土地面积

答案：A

1.税收的特征包括（）

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

答案：ABC

2.下列属于增值税征税范围的有（）

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售服务

D.销售无形资产

答案：ABCD

3.企业所得税的收入总额包括（）

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.股息、红利等权益性投资收益

答案：ABCD

4.下列各项中，属于消费税纳税环节的有（）

A.生产环节

B.委托加工环节

C.进口环节

D.零售环节

答案：ABCD

5.下列属于城市维护建设税纳税人的有（）

A.缴纳增值税的企业

B.缴纳消费税的企业

C.缴纳增值税的个体工商户

D.缴纳消费税的个体工商户

答案：ABCD

6.个人所得税的专项附加扣除包括（）

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

答案：ABCD

7.印花税的应税凭证包括（）

A.合同

B.产权转移书据

C.营业账簿

D.权利、许可证照

答案：ABCD

8.下列属于税收征管法规定的税务机关职权的有（）

A.税务管理权

B.税收征收权

C.税务检查权

D.税务行政处罚权

答案：ABCD

9.下列项目中，免征增值税的有（）

A.农业生产者销售的自产农产品

B.避孕药品和用具

C.古旧图书

D.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备

答案：ABCD

10.下列属于企业所得税税前扣除项目的有（）

A.成本

B