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2025年银行内控试题及答案

一、单项选择题（共20题，每题1.5分，共30分）

1.商业银行内部控制的“内部环境”要素中，最核心的基础是：

A.员工专业能力

B.公司治理结构与企业文化

C.风险评估机制

D.信息沟通渠道

答案：B

解析：内部环境是内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等，其中公司治理结构（如董事会、监事会、高级管理层的职责划分）和企业文化（如合规意识、风险文化）是核心，直接影响其他控制要素的有效性。

2.根据《商业银行合规管理办法》，业务部门在合规管理中的首要职责是：

A.制定全行合规政策

B.识别、评估本业务条线的合规风险

C.监督其他部门合规执行情况

D.处理外部监管检查问题

答案：B

解析：“谁主管、谁负责”是合规管理的基本原则，业务部门作为第一道防线，需主动识别、评估、控制本业务领域的合规风险，而非仅依赖合规部门。制定全行政策是董事会或高级管理层职责，监督属于合规部门（第二道防线）职责。

3.某银行在为客户办理500万元大额转账时，发现客户账户资金流向异常，且客户身份信息与工商登记存在矛盾。根据反洗钱新规，银行应在多长时间内完成客户身份重新识别？

A.1个工作日

B.3个工作日

C.5个工作日

D.10个工作日

答案：C

解析：《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（2024年修订）规定，对高风险客户或发现异常交易的，应在5个工作日内完成身份重新识别，并留存记录。

4.操作风险高级计量法（AMA）要求商业银行必须具备的关键要素不包括：

A.内部损失数据

B.外部损失数据

C.情景分析

D.市场风险数据

答案：D

解析：操作风险高级计量法需整合内部损失数据（ILD）、外部损失数据（ELD）、情景分析（SA）和业务环境与内部控制因素（BEICF），市场风险数据属于市场风险管理范畴，与操作风险计量无关。

5.信息科技风险“三道防线”中，第二道防线的责任主体是：

A.信息科技部门

B.风险管理部门（或信息科技风险管理专岗）

C.内部审计部门

D.业务部门

答案：B

解析：信息科技风险“三道防线”中，第一道防线是信息科技部门和业务部门（直接管理风险），第二道防线是风险管理部门或信息科技风险管理专岗（统筹监控），第三道防线是内部审计部门（独立评估）。

6.内部审计部门对某分行进行现场审计时，分行行长要求审计组提前提供审计方案，以便“做好配合”。根据《商业银行内部审计指引》，该要求是否合规？

A.合规，审计需与被审计单位充分沟通

B.不合规，内部审计应保持独立性，不得提前透露具体方案

C.合规，提前沟通可提高审计效率

D.不合规，审计方案属于保密信息，仅需向董事会汇报

答案：B

解析：内部审计的核心原则是独立性，包括人员、工作、薪酬独立。提前透露审计方案可能影响审计的客观性，导致被审计单位提前掩盖问题，因此不符合规定。

7.某支行发生一起涉案金额2000万元的票据诈骗案件，根据《商业银行重大风险事件报告办法》，总行应在多长时间内向银保监会报告？

A.12小时

B.24小时

C.48小时

D.72小时

答案：B

解析：重大风险事件（如涉案金额超过1000万元的诈骗、盗窃案件）需在24小时内向监管部门报告，同时向董事会、高级管理层汇报。

8.某银行规定柜员轮岗期限为最长不超过：

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年

答案：C

解析：《商业银行操作风险管理指引》要求，关键岗位（如柜员、资金交易员）轮岗期限最长不超过2年，强制休假与轮岗结合可有效防范操作风险。

9.商业银行对单一关联方的授信余额不得超过资本净额的：

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

答案：B

解析：根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，单一关联方授信余额不得超过资本净额的10%；对关联方集团的授信余额不得超过15%。

10.流动性风险压力测试中，“重度压力情景”应至少覆盖以下哪种情况？

A.市场短期资金利率上升50BP

B.银行信用评级下调2个等级

C.单一最大存款客户流失10%

D.经济增长率下降1个百分点

答案：B

解析：重度压力情景需模拟极端但可能发生的事件，如信用评级大幅下调（可能导致融资渠道中断）、主要融资市场关闭等，而利率小幅上升或单一客户流失属于轻度或中度情景。

11.以