行政单位资金管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强行政单位资金管理，规范资金收支行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国行政单位财务规则》等法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本行政单位所有资金收支活动，包括预算内资金、预算外资金、其他专项资金等。

第三条行政单位资金管理应当遵循以下原则：

（一）合法性原则：资金收支活动必须符合国家法律法规和政策规定。

（二）真实性原则：资金收支活动必须真实、准确、完整地反映行政单位的财务状况。

（三）效益性原则：资金使用必须注重经济效益和社会效益，提高资金使用效率。

（四）安全性原则：资金管理必须确保资金安全，防止资金损失和浪费。

（五）公开透明原则：资金收支活动应当公开透明，接受监督。

第二章资金预算管理

第四条行政单位应当建立健全资金预算管理制度，确保资金预算的编制、执行、监督和调整工作规范有序。

第五条资金预算的编制应当遵循以下程序：

（一）各部门根据年度工作计划和资金需求，编制部门预算。

（二）财务部门对各部门预算进行审核，提出修改意见。

（三）单位领导审批预算，形成单位预算。

（四）报送上级主管部门审批。

第六条资金预算的执行应当遵循以下要求：

（一）严格执行预算，不得擅自调整预算。

（二）加强预算执行分析，及时发现和解决问题。

（三）定期向单位领导和上级主管部门报告预算执行情况。

第七条资金预算的调整应当遵循以下程序：

（一）各部门提出预算调整申请，说明调整原因。

（二）财务部门对预算调整申请进行审核。

（三）单位领导审批预算调整。

（四）报送上级主管部门审批。

第三章资金收入管理

第八条行政单位应当建立健全资金收入管理制度，确保资金收入的合法性、真实性和及时性。

第九条资金收入的来源包括：

（一）财政拨款。

（二）行政事业性收费。

（三）政府性基金。

（四）其他收入。

第十条资金收入的核算应当遵循以下要求：

（一）严格按照国家法律法规和政策规定进行核算。

（二）及时、准确地核算收入。

（三）定期对收入进行清理、核对和汇总。

第十一条资金收入的监督应当遵循以下要求：

（一）加强对收入来源的审核，确保收入来源合法。

（二）加强对收入使用的监督，确保收入使用合理。

（三）定期对收入进行审计，发现问题及时纠正。

第四章资金支出管理

第十二条行政单位应当建立健全资金支出管理制度，确保资金支出的合法性、合规性和效益性。

第十三条资金支出的范围包括：

（一）人员经费。

（二）公用经费。

（三）专项经费。

（四）其他支出。

第十四条资金支出的核算应当遵循以下要求：

（一）严格按照国家法律法规和政策规定进行核算。

（二）及时、准确地核算支出。

（三）定期对支出进行清理、核对和汇总。

第十五条资金支出的审批应当遵循以下程序：

（一）各部门提出资金支出申请，说明支出用途。

（二）财务部门对支出申请进行审核。

（三）单位领导审批资金支出。

（四）报送上级主管部门备案。

第五章资金结算管理

第十六条行政单位应当建立健全资金结算管理制度，确保资金结算的及时性、准确性和安全性。

第十七条资金结算的方式包括：

（一）银行转账。

（二）现金支付。

（三）其他结算方式。

第十八条资金结算的核算应当遵循以下要求：

（一）严格按照国家法律法规和政策规定进行核算。

（二）及时、准确地核算结算。

（三）定期对结算进行清理、核对和汇总。

第十九条资金结算的监督应当遵循以下要求：

（一）加强对结算业务的审核，确保结算合法合规。

（二）加强对结算资金的监督，确保资金安全。

（三）定期对结算进行审计，发现问题及时纠正。

第六章资金监督管理

第二十条行政单位应当建立健全资金监督管理制度，确保资金管理的规范性和有效性。

第二十一条资金监督管理的职责包括：

（一）财务部门负责资金管理的日常监督。

（二）审计部门负责对资金管理进行审计。

（三）纪检监察部门负责对资金管理进行监督检查。

第二十二条资金监督管理的措施包括：

（一）建立健全资金管理制度，明确资金管理职责。

（二）加强资金预算、收入、支出、结算等环节的监督。

（三）定期开展资金审计和监督检查。

（四）对违反资金管理制度的行为进行查处。

第七章附则

第二十三条本制度由本行政单位财务部门负责解释。

第二十四条本制度自发布之日起施行。

第二十五条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和政策规定执行。

（注：本制度仅为示例，具体内容需根据实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强行政单位资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本行政单位及其所属