企业资金预算管理制度.docx

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有资金收支活动，包括但不限于现金、银行存款、其他货币资金、应收账款、预付款项、存货等。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金管理合法合规。

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和挪用。

（三）流动性原则：保持合理的资金流动性，满足企业生产经营需要。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金收益最大化。

第二章组织机构与职责

第四条企业设立资金管理领导小组，负责制定资金管理政策、制度和措施，监督资金管理工作的实施。

第五条资金管理领导小组下设资金管理部门，负责具体实施资金预算管理、资金支付、资金结算等工作。

第六条资金管理部门的主要职责：

（一）制定资金预算管理制度，并组织实施。

（二）编制、审核、执行资金预算。

（三）监督资金支付、结算等环节，确保资金安全。

（四）分析资金使用情况，提出改进措施。

（五）负责与银行、供应商、客户等外部单位的资金往来协调。

第七条各部门、各岗位的职责：

（一）财务部门：负责编制、审核、执行资金预算，监督资金支付、结算等工作。

（二）业务部门：负责提出资金预算需求，配合财务部门编制、执行资金预算。

（三）审计部门：负责对资金管理制度的执行情况进行审计，提出审计报告。

第三章资金预算编制

第八条资金预算编制应遵循以下程序：

（一）收集资料：各部门根据生产经营计划，收集相关资料，包括销售、采购、投资、融资等。

（二）编制预算：财务部门根据收集的资料，编制年度、季度、月度资金预算。

（三）审核预算：资金管理领导小组对预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。

（四）下达预算：经审核通过的预算，由资金管理部门下达各部门执行。

第九条资金预算应包括以下内容：

（一）现金预算：包括现金收入、现金支出、现金余额等。

（二）银行存款预算：包括银行存款收入、银行存款支出、银行存款余额等。

（三）其他货币资金预算：包括应收账款、预付款项、存货等。

（四）融资预算：包括借款、发行债券等。

第四章资金预算执行与监控

第十条各部门应按照预算执行，不得擅自调整预算。

第十一条资金管理部门应定期对资金预算执行情况进行监控，包括：

（一）现金流量监控：监控现金收入、现金支出、现金余额等指标。

（二）银行存款监控：监控银行存款收入、银行存款支出、银行存款余额等指标。

（三）其他货币资金监控：监控应收账款、预付款项、存货等指标。

（四）融资监控：监控借款、发行债券等指标。

第十二条对预算执行过程中出现的问题，资金管理部门应及时分析原因，提出解决方案，并报资金管理领导小组审批。

第五章资金支付与结算

第十三条资金支付与结算应遵循以下原则：

（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行。

（二）授权审批原则：按照规定的权限和程序进行审批。

（三）及时性原则：确保资金支付与结算的及时性。

（四）安全性原则：确保资金支付与结算的安全性。

第十四条资金支付与结算流程：

（一）提交支付申请：业务部门根据合同、发票等资料，提交支付申请。

（二）审批支付：财务部门对支付申请进行审核，确保符合预算和制度要求。

（三）支付执行：财务部门根据审批结果，执行资金支付。

（四）结算确认：业务部门确认支付结果，并反馈给财务部门。

第六章资金分析与报告

第十五条资金管理部门应定期对资金使用情况进行分析，包括：

（一）资金结构分析：分析现金、银行存款、其他货币资金等资金结构。

（二）资金使用效率分析：分析资金使用效率，找出存在的问题。

（三）资金风险分析：分析资金风险，提出防范措施。

第十六条资金管理部门应定期编制资金分析报告，报资金管理领导小组审批。

第七章附则

第十七条本制度由资金管理部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。

第十九条本制度如与国家法律法规、政策相抵触，以国家法律法规、政策为准。

第二十条本制度如有未尽事宜，由资金管理领导小组负责解释和修订。

注：本制度仅为示例，具体内容需根据企业实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强企业资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有资金收支活动，包括但不限于经营性资金、投资性资金、融资性资金等。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保资金管理的合法合规。

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。

（三）流动性原则：保持资金