财务管理制度模板(适合中小企业).docxVIP

河南##有限公司

财务管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务管理，加强财务监督，保障公司资产安全，提升财务管理水平，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所属各部门、分支机构和子公司。

第三条公司财务管理应遵循合法、合规、客观、公正、审慎的原则。

第二章财务管理机构与职责

第四条财务部职责

负责公司财务管理制度的制定、修订和实施；

组织公司日常财务核算、监督和分析工作；

管理公司资金和资产，确保其安全与增值；

组织编制公司财务预算及决算；

依法履行纳税申报及税务管理职责；

对公司重大财务事项进行监督和报告。

第五条财务人员职责

严格执行国家财务法规及公司内部管理制度；

及时、准确地记录和报告公司财务信息；

对财务信息的真实性、准确性和完整性负责；

保守公司财务秘密，严禁泄露敏感财务信息。

第三章财务预算管理

第六条公司实行全面预算管理制度。财务预算包括收入预算、成本费用预算、利润预算及资金预算等。

第七条预算编制应遵循以下原则：

目标导向原则：预算应服务于公司战略目标；

实事求是原则：预算数据应真实、可靠；

成本效益原则：合理配置资源，控制成本，提高效益。

第八条预算编制程序：

各部门提交预算草案；

财务部汇总并初步审核；

公司管理层审议并调整；

提交董事会批准后执行。

第四章资金管理

第九条公司实行集中资金管理制度，所有资金账户统一由财务部管理。

第十条公司银行账户的开立、变更及注销必须经公司财务部审核、总经理批准，并报董事会备案。

第十一条公司资金支付流程：

经办部门提出用款申请；

财务部审核用款申请及相关附件；

总经理审批后支付。

第十二条大额资金支付需经过董事会审批。大额资金支付标准由公司另行规定。

第五章成本费用管理

第十三条各部门应严格按照预算控制成本费用。

第十四条财务部负责成本费用的核算和分析，每月编制成本费用分析报告，供管理层决策参考。

第十五条公司费用报销流程：

申请人填写费用报销单，并附相关票据；

部门负责人初审；

财务部复审，确保票据合法合规；

总经理最终审批后支付。

第六章财务报告与分析

第十六条公司财务部应定期编制财务报告，包括但不限于：

月度财务报告；

季度财务报告；

年度财务报告。

第十七条财务报告内容包括公司资产负债、损益、现金流量等，报告应真实、准确、完整，符合会计准则要求。

第十八条财务部应对公司财务状况进行分析，发现问题及时向管理层汇报，并提出改进建议。

第七章税务管理

第十九条公司严格遵守国家税法，依法履行纳税义务。

第二十条财务部负责纳税申报、税务筹划及税务稽查的应对工作。

第二十一条公司定期开展税务自查，确保税务申报的准确性和合规性。

第八章资产管理

第二十二条公司实行资产分类管理制度，包括流动资产、固定资产、无形资产等。

第二十三条固定资产的购置、折旧、报废等管理需经过审批，并建立详细台账。

第二十四条财务部定期对公司资产进行盘点，发现资产流失、损坏或其他异常情况，应及时采取措施。

第九章内部财务监督

第二十五条公司建立健全财务内控制度，保障财务工作合规性及资金安全。

第二十六条公司设立内部审计部门，定期或不定期对财务管理情况进行审计，发现问题及时整改。

第十章附则

第二十七条本制度由公司财务部负责解释和修订。

第二十八条本制度自发布之日起生效，原财务管理制度同时废止。

公司名称（盖章）：________________________

总经理签名：________________________

日期：________年______月______日