代理记账公司财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为了规范代理记账公司的财务行为，加强财务管理，提高财务工作质量，保障公司资产的安全和完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我公司的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我公司所有从事财务工作的员工，包括代理记账业务、内部财务核算等。

第三条我公司财务管理工作应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；

（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整；

（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息及时传递；

（四）效益性原则：提高财务管理效率，降低财务成本；

（五）保密性原则：严格保守公司商业秘密，确保财务信息的安全。

第二章财务组织架构

第四条我公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计核算、成本管理、资金管理、税务管理、审计监督等岗位。

第五条财务部负责以下工作：

（一）制定和实施公司财务管理制度；

（二）编制和执行公司财务预算；

（三）负责公司会计核算、成本管理、资金管理、税务管理等工作；

（四）对公司的财务状况进行监督、分析和评价；

（五）负责公司内部审计工作；

（六）负责与外部审计机构的沟通和协调。

第三章财务核算制度

第六条我公司采用权责发生制原则进行会计核算，以人民币为记账本位币。

第七条财务核算工作应遵循以下规定：

（一）会计凭证的编制、审核和归档：会计凭证应真实、完整、合法，并由相关人员审核签字；

（二）会计账簿的设置和登记：会计账簿应设置合理，登记及时、准确；

（三）会计报表的编制和报送：会计报表应真实、完整、及时，按规定报送有关部门；

（四）会计档案的管理：会计档案应按规定进行整理、归档、保管和销毁。

第八条财务核算岗位设置及职责：

（一）会计核算岗位：负责会计凭证的编制、审核、登记和归档，编制会计报表；

（二）成本管理岗位：负责成本核算、成本分析和成本控制；

（三）资金管理岗位：负责资金筹措、资金使用和资金管理；

（四）税务管理岗位：负责税务筹划、税务申报和税务审计。

第四章资金管理制度

第九条我公司资金管理应遵循以下原则：

（一）合规性原则：遵守国家有关资金管理的法律法规；

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；

（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需求；

（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

第十条资金管理岗位职责：

（一）负责公司资金筹措、使用和回收；

（二）制定和执行资金使用计划；

（三）监督资金使用情况，确保资金使用合规；

（四）定期进行资金分析，提出改进措施。

第五章税务管理制度

第十一条我公司税务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：依法纳税，遵守税收法律法规；

（二）真实性原则：如实申报税收，确保税收申报的真实性；

（三）及时性原则：按时缴纳税收，避免滞纳金和罚款；

（四）效益性原则：合理避税，降低税收成本。

第十二条税务管理岗位职责：

（一）负责公司税务筹划，降低税收成本；

（二）编制和申报税收报表；

（三）按时缴纳税收，办理税务登记、变更和注销手续；

（四）与税务机关沟通协调，处理税务争议。

第六章内部审计制度

第十三条我公司内部审计应遵循以下原则：

（一）独立性原则：审计部门独立于其他部门，不受其他部门干扰；

（二）客观性原则：审计工作应客观、公正、真实；

（三）全面性原则：审计工作应全面覆盖公司财务、业务、管理等各个方面；

（四）及时性原则：审计工作应及时发现问题，提出改进措施。

第十四条内部审计部门职责：

（一）制定和实施内部审计计划；

（二）对公司的财务、业务、管理等各个方面进行审计；

（三）对审计发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实情况；

（四）向公司管理层报告审计结果。

第七章财务监督与考核

第十五条我公司财务监督与考核应遵循以下原则：

（一）全面性原则：对财务工作进行全面监督和考核；

（二）客观性原则：考核结果应客观、公正、真实；

（三）激励性原则：考核结果应与员工薪酬、晋升等挂钩；

（四）及时性原则：考核结果应及时反馈，促进员工改进。

第十六条财务监督与考核内容：

（一）财务核算质量；

（二）资金管理效率；

（三）税务筹划效果；

（四）内部审计发现问题的整改情况。

第十七条财务监督与考核方式：

（一）定期检查：财务部定期对各部门的财务工作进行检查；

（二）内部审计：内部审计部门定期对公司财务、业务、管理等各个方面进行审计；

（三）绩效考核：根据考核结果，对员工进行奖惩。

第八章附则

第十八条本制度由我公司财务部负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

第二十条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

（注：本制度为示例性