上市公司的财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为规范上市公司的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司、分公司、分支机构等所有财务活动。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时反映公司财务状况。

（四）谨慎性原则：合理估计风险，确保财务稳健。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司价值最大化。

第二章财务组织架构

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部下设以下部门：

（一）会计部：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。

（二）资金管理部：负责资金筹集、使用、监控等工作。

（三）成本管理部：负责成本核算、成本控制、成本分析等工作。

（四）税务管理部：负责税务筹划、税务申报、税务审计等工作。

（五）财务分析部：负责财务分析、预算编制、绩效考核等工作。

第五条各部门职责：

（一）财务部：负责制定、修订和组织实施公司财务管理制度，组织财务检查，监督各部门执行财务制度。

（二）会计部：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。

（三）资金管理部：负责资金筹集、使用、监控等工作，确保资金安全、高效。

（四）成本管理部：负责成本核算、成本控制、成本分析等工作，降低成本，提高效益。

（五）税务管理部：负责税务筹划、税务申报、税务审计等工作，确保税务合规。

（六）财务分析部：负责财务分析、预算编制、绩效考核等工作，为公司决策提供依据。

第三章财务核算与报告

第六条公司采用权责发生制进行会计核算，按照会计准则的要求进行账务处理。

第七条会计科目设置、会计核算方法、会计政策等应符合国家会计准则和公司实际情况。

第八条会计凭证的编制、审核、归档应符合国家法律法规和公司财务管理制度。

第九条财务报表编制应符合国家会计准则和公司实际情况，真实、准确、完整地反映公司财务状况。

第十条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时对外披露。

第十一条公司应建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。

第四章资金管理

第十二条公司资金管理遵循以下原则：

（一）合规性原则：遵守国家法律法规，严格执行资金管理制度。

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。

（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司生产经营需要。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金价值最大化。

第十三条公司设立资金管理部，负责资金筹集、使用、监控等工作。

第十四条公司资金筹集方式包括但不限于：

（一）银行贷款

（二）发行债券

（三）股权融资

（四）其他合法方式

第十五条公司资金使用应遵循以下规定：

（一）资金使用必须符合国家法律法规和公司财务管理制度。

（二）资金使用必须经过授权审批。

（三）资金使用必须确保资金安全。

第十六条公司应建立健全资金监控体系，对资金使用情况进行实时监控，确保资金使用合规、高效。

第五章成本管理

第十七条公司成本管理遵循以下原则：

（一）成本效益原则：降低成本，提高效益。

（二）全过程管理原则：从产品设计、生产、销售到售后服务全过程进行成本管理。

（三）全员参与原则：全体员工共同参与成本管理。

第十八条公司设立成本管理部，负责成本核算、成本控制、成本分析等工作。

第十九条公司成本管理包括以下内容：

（一）成本核算：按照国家会计准则和公司实际情况进行成本核算。

（二）成本控制：制定成本控制措施，降低成本。

（三）成本分析：分析成本构成，找出成本控制点。

第六章税务管理

第二十条公司税务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，依法纳税。

（二）合规性原则：确保税务筹划合规，降低税务风险。

（三）效益性原则：合理利用税收优惠政策，降低税负。

第二十一条公司设立税务管理部，负责税务筹划、税务申报、税务审计等工作。

第二十二条公司税务管理包括以下内容：

（一）税务筹划：根据国家税收政策，制定合理的税务筹划方案。

（二）税务申报：按照国家规定进行税务申报。

（三）税务审计：接受税务部门的审计，确保税务合规。

第七章财务分析

第二十三条公司财务分析遵循以下原则：

（一）全面性原则：对公司的财务状况进行全面分析。

（二）及时性原则：及时反映公司财务状况。

（三）针对性原则：针对公司实际情况进行分析。

第二十四条公司设立财务分析部，负责财务分析、预算编制、绩效考核等工作。

第二十五条公司财务分析包括以下内容：

（一）财务报表分析：分析资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

（二）财务