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中建X局综合项目管理系统——成本管理X公司成控部—XXX

ABC系统与实际业务的对应关系总结成本管理系统概述主要讲解内容

成本管理系统概述

成本核算设定合同收入目标成本实际成本基础设置成本分析综合管理系统通过成本资源的基础设置，然后进行成本资源的成本核算设定，确定项目的合同收入、目标成本、实际成本，最后通过成本分析达到对项目的综合管理

核算资源核算资源

合同收入：项目部每月根据实际完成的产值向甲方申请的工程款。01目标成本：是公司下达给项目部的指标，是项目部过程中对成本进行跟踪与控制的体现。02实际成本：是根据项目部实际发生的，统计工程人、材、机的消耗量。03“三算”的概念“三算”对比分析

三算对比柱状图合同收入目标成本实际成本公司实际利润项目实际利润效益分析公司计划利润过程控制

“三算”操作流程图

合同收入的建立：

“三算”操作流程图合同收入的建立：产值统计02导入预算及调平工程结算03收入预算成本科目挂接收入预算核算台账编制收入预算工程结算调整单01

预算管理：03业务：对合同原预算、及变更预算统一管理的模块；录入注意：新增时，选择预算的类型；主表确保要选择预算对应的单位工程、核算对象（此处不选，需在收入分摊单里对收入成本进行在各核算对象上的分摊）、编制方式；之后点击‘导入预算’后，导入相应的预算。预算编制完之后，预算的批复状态改为“已批复”；施工合同交底：02业务：参照施工合同责任分解进行企业、项目层面的二次交底；录入注意：1、公司、局录入合同的一次交底资料（PPT,WORD等均可）以附件形式上传至系统，并下发至对应项目部。

2、项目部录入针对项目各部门的二次交底文件资料，以附件形式上传至系统。施工合同登记：01业务：甲方的施工合同签订后，登记施工合同信息；录入注意：主表及细表各分页字段要填写完整；

其中细表-预算书页签，点击新增中标/核量预算后，会弹出‘预算管理’的窗体，可导入合同预算；其中细表-甲供材料明细页签，可以登记甲供材的信息。合同收入的业务及录入系统的注意事项

检查注意：1、点击‘预算书设置’，去掉‘误差自动分摊进自施成本’选项后保存；（用于在去除掉系统自动调整误差的情况下，检查预算在后续成本科目挂接时是否有误差。如果有误差，先手工进行科目挂接的调整，这样能尽力保证科目挂接的正确。在由于预算编制等原因，预算实在挂接不平时，再勾选‘误差自动分摊进自施成本’，让系统自动调整误差。）2、导入预算后，点击‘检查所有预算金额’，弹出的窗体中，如果‘预算误差金额’非常小、‘预算误差比例’小于十万分之一，且没有出现灰色底红色字的提示，说明导入的预算在编制上是没有问题的，即预算表的原预算和不区分页签的金额是没有太大差别的。只有预算误差金额’非常小，才能进行后续的步骤‘收入预算成本科目挂接’。其他知识点：

1、预算类型：

中标预算：合同的中标预算；

核量预算：投标的时候，只确定了合同的单价构成，没有确定工程的总量。核量预算是中标后，确认了工程总量的预算；

变更预算：施工过程中，甲方提出的变更洽商的预算；

签证预算：施工过程中总承包方提出的生产签证的预算；

索赔预算：我方对甲方的索赔的预算；

新增结算预算：工程结算时，针对结算新编制的结算预算。

2、预算的费用单价、计价程序费率调整处理方式：

调整的方式：由于已经做了产值统计的预算费用项、计价程序是不能改、不能删的。未被产值统计统计过的预算项、计价程序是可以更改的。既然已经统计过的不能更改，就采取增加负的费用项冲减掉原来的费用项金额，之后再增加调整后的费用项。这样确保调整后的预算比较符合调整的目的。

2.1、直接费调价：

以钢筋为例，如果编制收入预算时的钢筋单价为3000元/t。施工过程中，钢筋单价上调到4000/t。预算员调整预算的方式为，在预算管理里，调整钢筋单价。

操作方式：

在预算管理里，选中此预算，点击编辑预算，之后打开预算编辑的窗体。如果此钢筋总的预算量是1000t，产值统计已经统计了200t，已经统计部分的单价按3000计费，剩余的800t按4000算。那操作方式为，在预算表（分部分项）里增加一个钢筋费用，单价为300,0，数量为-800,目的是冲减掉剩余的未统计的部分的钢筋预算费用。之后再增加一个钢筋费用，单价为4000，数量为800t。这样工程总造价是按涨价后调整的，计价程序的各项费用跟着变动了。

2.2、计价程序费率调整：

由于地方政府、或国家规定等原因，施工过程中，某年会调整计价程序。

操作方式：

在预算管理里，选中预算，点击编辑预算，之后打开预算编辑的窗体。如果要更改的计价程序中的取费项原为ZJF*0.34，要将取费项的费率更改为0.35。那操作方式为，在计价程序页签，增加一个计价程序项，计价基数为ZJF,费率为-0,34，目的是冲减掉剩余的未统计的部分