原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
第1篇
第一章总则
第一条为加强我公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我公司全体员工，包括各部门、子公司及关联公司。
第三条我公司财务管理遵循以下原则：
（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况；
（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息时效性；
（五）安全性原则：确保公司资产的安全、完整；
（六）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章财务组织架构
第四条我公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部由财务总监领导，下设会计部、审计部、资金部等部门。
第五条财务总监对董事会负责，全面负责公司财务管理工作，组织实施本制度。
第六条各部门负责人对本部门财务管理工作负直接责任。
第三章财务核算
第七条财务核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，进行会计核算。
第八条财务核算内容：
（一）收入核算：包括广告收入、版权收入、活动收入等；
（二）成本核算：包括人力成本、材料成本、折旧摊销等；
（三）费用核算：包括办公费用、差旅费用、招待费用等；
（四）资产核算：包括固定资产、无形资产、流动资产等；
（五）负债核算：包括短期借款、长期借款、应付账款等；
（六）所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
第九条财务核算方法：
（一）采用借贷记账法；
（二）采用复式记账法；
（三）采用科目汇总表账务处理程序。
第十条财务核算周期为一个月，每月末结账，编制月度财务报表。
第四章资金管理
第十一条资金管理遵循以下原则：
（一）合规性原则：遵守国家金融法律法规，严格执行公司资金管理制度；
（二）安全性原则：确保资金安全，防范风险；
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司生产经营需要；
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第十二条资金管理职责：
（一）财务部负责制定公司资金管理制度，组织实施资金管理工作；
（二）各部门负责按照资金管理制度，合理使用资金；
（三）审计部负责对资金管理进行审计监督。
第十三条资金管理内容：
（一）资金预算管理：编制年度、季度、月度资金预算，合理分配资金；
（二）资金筹措管理：通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；
（三）资金支付管理：按照资金预算，合理支付各项费用；
（四）资金回收管理：加强应收账款管理，确保资金及时回收；
（五）资金结算管理：加强银行账户管理，确保资金结算及时、准确。
第五章财务报告
第十四条财务报告包括年度财务报告、半年度财务报告、季度财务报告和月度财务报告。
第十五条年度财务报告应于每年4月30日前报送董事会和股东会。
第十六条财务报告内容：
（一）资产负债表；
（二）利润表；
（三）现金流量表；
（四）所有者权益变动表；
（五）会计报表附注；
（六）审计报告。
第十七条财务报告编制要求：
（一）真实、准确、完整地反映公司财务状况；
（二）符合国家会计准则和会计制度；
（三）编制方法科学、合理。
第六章内部控制
第十八条我公司建立健全内部控制制度，确保财务管理工作规范化、制度化。
第十九条内部控制内容：
（一）财务审批制度：明确财务审批权限和程序；
（二）资金管理制度：规范资金筹集、使用、支付和回收；
（三）成本费用管理制度：规范成本费用开支标准；
（四）资产管理制度：规范资产购置、使用、处置；
（五）合同管理制度：规范合同签订、履行、变更和终止；
（六）信息系统管理制度：确保信息系统安全、稳定运行。
第二十条内部控制实施：
（一）财务部负责组织实施内部控制制度；
（二）各部门负责执行内部控制制度；
（三）审计部负责对内部控制制度执行情况进行监督。
第七章奖惩
第二十一条对遵守财务管理规定、成绩显著的员工，给予表彰和奖励。
第二十二条对违反财务管理规定、造成经济损失的员工，给予批评、警告、记过、降职、辞退等处分。
第八章附则
第二十三条本制度由财务部负责解释。
第二十四条本制度自发布之日起施行。
第二十五条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
（注：本制度为示例性文本，具体内容需根据公司实际情况进行调整。）
第2篇
第一章总则
第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、子公司及关联公司。
文档评论（0）