小企业资金管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强本企业资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，确保企业财务稳健，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有资金收支活动，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等。

第三条本制度遵循以下原则：

1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保资金活动的合法性。

2.安全稳健原则：确保资金安全，防范资金风险，保持资金流动性和偿债能力。

3.效率优先原则：提高资金使用效率，降低资金成本，促进企业健康发展。

4.分级管理原则：明确资金管理职责，实行分级授权，确保资金管理责任到人。

第二章组织机构与职责

第四条企业设立资金管理部门，负责企业资金管理的全面工作。

第五条资金管理部门的主要职责：

1.制定和实施资金管理制度；

2.负责企业资金收支的日常管理；

3.监督检查各部门资金使用情况；

4.分析资金状况，提出资金使用建议；

5.负责企业银行账户的管理；

6.协调处理与银行、税务等相关部门的关系。

第六条各部门负责人对本部门资金使用负有直接责任，应严格按照本制度执行。

第三章资金收支管理

第七条资金收支必须按照国家财务会计制度的规定进行，确保会计信息的真实、准确、完整。

第八条资金收支实行预算管理，各部门应根据业务需求编制年度、季度、月度资金预算，并报送资金管理部门审批。

第九条资金收支审批权限：

1.1000元以下（含1000元）的支出，由部门负责人审批；

2.1000元以上至50000元（含50000元）的支出，由分管领导审批；

3.50000元以上至100000元（含100000元）的支出，由总经理审批；

4.100000元以上至500000元（含500000元）的支出，由董事会审批；

5.500000元以上及以上的支出，由股东会审批。

第十条资金收支实行集中支付制度，所有资金收支必须通过企业指定的银行账户进行。

第十一条资金收支凭证必须齐全，包括原始凭证、审批单、报销单等。

第十二条资金管理部门应定期对资金收支情况进行汇总和分析，及时发现问题并采取措施。

第四章银行账户管理

第十三条企业银行账户由资金管理部门统一管理。

第十四条企业银行账户分为基本账户、一般账户和临时账户。

第十五条基本账户用于日常资金收支，一般账户用于特定用途，临时账户用于临时性资金需求。

第十六条银行账户的开立、变更、撤销必须经总经理批准，并报董事会备案。

第十七条银行账户的日常管理由资金管理部门负责，包括账户的审批、监督、核对等。

第五章应收账款管理

第十八条应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动而形成的债权。

第十九条应收账款管理应遵循以下原则：

1.及时收款原则：及时与客户核对账目，确保应收账款及时收回；

2.风险控制原则：对客户信用进行评估，防范坏账风险；

3.程序规范原则：按照规定的程序进行应收账款的管理。

第二十条应收账款管理流程：

1.销售部门与客户签订合同，明确付款方式、期限等；

2.财务部门根据合同开具发票；

3.销售部门定期与客户核对账目，确保应收账款准确；

4.财务部门根据核对结果进行账务处理；

5.销售部门催收应收账款，确保及时收回。

第六章应付账款管理

第二十一条应付账款是指企业因购买商品、接受劳务等经营活动而形成的债务。

第二十二条应付账款管理应遵循以下原则：

1.诚信原则：与供应商保持良好的合作关系，按时支付货款；

2.合理原则：合理选择付款方式，降低资金成本；

3.规范原则：按照规定的程序进行应付账款的管理。

第二十三条应付账款管理流程：

1.采购部门与供应商签订合同，明确付款方式、期限等；

2.采购部门根据合同进行采购，并通知财务部门；

3.财务部门根据采购发票进行账务处理；

4.采购部门根据合同约定的付款期限支付货款。

第七章资金风险防范

第二十四条企业应建立健全资金风险防范机制，包括：

1.信用风险防范：对客户和供应商进行信用评估，防范坏账风险；

2.流动性风险防范：保持合理的现金储备，确保资金流动性；

3.利率风险防范：合理选择融资渠道和期限，降低利率风险；

4.操作风险防范：加强内部控制，防范操作风险。

第二十五条资金管理部门应定期对资金风险进行评估，并提出防范措施。

第八章附则

第二十六条本制度由企业资金管理部门负责解释。

第二十七条本制度自发布之日起施行。

第二十八条本制度如有未尽事宜，由企业董事会负责解释和修订。

注：本制度为示例性文本，具体内容应根据企业实际情况进行调整。

第2篇

一、总则

为了加强小企业的资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，促进企业健康发展，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于本企业所有涉及资