事业单位的现金管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为了加强事业单位的财务管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》及国家有关现金管理的法律法规，特制定本制度。

第二条本制度适用于所有实行独立核算的事业单位，包括全额拨款、差额拨款和自收自支的事业单位。

第三条事业单位现金管理应当遵循以下原则：

（一）合法合规原则：现金收支活动必须遵守国家法律法规和财务制度；

（二）安全原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗和损坏；

（三）效率原则：提高资金使用效率，缩短资金周转时间；

（四）透明原则：现金收支活动应当公开透明，接受监督。

第二章现金管理组织与职责

第四条事业单位应当设立现金管理领导小组，负责制定和实施现金管理制度，监督现金收支活动。

第五条现金管理领导小组由以下人员组成：

（一）单位主要负责人；

（二）财务部门负责人；

（三）审计部门负责人；

（四）其他相关人员。

第六条现金管理领导小组的主要职责：

（一）制定和修改现金管理制度；

（二）审批大额现金收支；

（三）监督现金收支活动；

（四）组织现金管理的培训和检查。

第七条财务部门负责现金管理的日常工作，具体职责如下：

（一）制定现金收支计划；

（二）办理现金收支业务；

（三）建立现金收支台账；

（四）定期核对现金收支情况；

（五）编制现金收支报表。

第八条审计部门负责对现金管理进行审计监督，具体职责如下：

（一）对现金管理制度的执行情况进行审计；

（二）对现金收支活动进行审计；

（三）对现金管理中出现的问题提出整改意见。

第三章现金收支管理

第九条事业单位现金收支应当遵循以下程序：

（一）编制现金收支计划；

（二）审批现金收支；

（三）办理现金收支；

（四）登记现金收支台账；

（五）编制现金收支报表。

第十条事业单位应当建立健全现金收支审批制度，明确审批权限和程序。

第十一条下列现金收支事项应当经过审批：

（一）大额现金支出；

（二）现金收入未及时入账；

（三）现金收支异常情况；

（四）其他需要审批的现金收支事项。

第十二条事业单位办理现金收支业务应当使用国家规定的合法票据，并按照规定的格式和内容填写。

第十三条事业单位应当建立健全现金收支台账，详细记录现金收支情况，包括收支日期、金额、用途、经办人等。

第十四条事业单位应当定期核对现金收支情况，确保账实相符。

第十五条事业单位应当建立健全现金收支报表制度，定期编制现金收支报表，报送上级主管部门和财政部门。

第四章现金安全管理

第十六条事业单位应当建立健全现金安全管理制度，确保现金安全。

第十七条事业单位应当设置现金保管室，配备现金保管人员，负责现金的保管、清点和核对。

第十八条事业单位应当建立健全现金入库、出库制度，严格出入库手续，确保现金安全。

第十九条事业单位应当定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。

第二十条事业单位应当加强现金保管人员的责任心，对现金保管人员进行安全教育和培训。

第五章现金管理监督与考核

第二十一条事业单位应当建立健全现金管理监督制度，确保现金管理制度的有效执行。

第二十二条事业单位应当定期对现金管理进行自查，发现问题及时整改。

第二十三条事业单位应当接受上级主管部门和财政部门的监督检查，对监督检查中发现的问题，应当及时整改。

第二十四条事业单位应当对现金管理人员进行考核，考核内容包括现金管理制度的执行情况、现金收支情况、现金安全情况等。

第六章附则

第二十五条本制度由事业单位财务部门负责解释。

第二十六条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度为示例性质，具体内容需根据实际情况进行调整和完善。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强事业单位财务管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合本事业单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本事业单位所有现金收支活动，包括现金收入、现金支出、现金库存、现金管理等方面。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：现金收支活动必须遵守国家法律法规和政策规定。

（二）安全性原则：确保现金资金安全，防止资金流失和被盗。

（三）效益性原则：提高资金使用效率，确保资金发挥最大效益。

（四）透明性原则：现金收支活动必须公开透明，接受监督。

第二章现金收支管理

第四条事业单位的现金收支活动，应当遵循以下规定：

（一）现金收入管理

1.严格执行国家关于现金收入管理的政策规定，确保现金收入合法、合规。

2.各部门收入现金后，应及时填写《现金收入登记簿》，详细记录现金收入金额、来源、时间等信息。

3.每日现金收入汇总后，由财务部门核对，并存入银行。

（二）现金支出管理

1.严格执行国家关于现金