出纳基础知识培训课件.pptx

出纳基础知识培训课件

汇报人：XX

04

财务凭证处理

01

出纳岗位概述

05

资金管理与风险控制

02

现金管理基础

06

出纳工作相关法规

03

银行结算操作

目录

01

出纳岗位概述

岗位职责

负责企业日常资金的收付、保管及记录，确保资金安全。

资金管理

准确记录企业各项经济业务，编制现金日记账和银行存款日记账。

账目记录

工作内容

负责企业日常资金的收付、保管及记录。

资金管理

准确记录企业各项经济业务的收支情况，确保账目清晰无误。

账目记录

遵守财务法规，确保出纳工作的合法性和规范性。

财务合规

岗位要求

细心严谨

在处理账务时需细心严谨，确保数据准确无误。

专业技能

具备扎实的财务知识，熟练操作财务软件。

01

02

02

现金管理基础

现金收付流程

明确收款方式，记录收款信息，核对账款无误后入账。

收款流程

申请付款，审核付款信息，执行付款操作，记录付款明细。

付款流程

现金保管规范

实行现金限额管理，超出部分及时存入银行，减少风险。

限额管理

现金应存放在保险箱或上锁的抽屉中，确保安全。

安全存放地点

日常现金盘点

建立每日或每周的定时现金盘点制度，确保现金数量准确。

定时盘点制度

实行双人复核机制，一人盘点一人监督，增强现金管理的安全性。

双人复核机制

03

银行结算操作

银行账户管理

介绍企业账户开立所需材料及步骤。

账户开立流程

讲解账户信息更新、密码管理等日常维护操作。

账户日常维护

转账支付流程

准确填写收款信息、金额及用途。

填写转账单

财务或上级审核转账单信息无误。

审核确认

通过网银或柜台执行转账操作，并保存凭证。

执行转账

银行对账方法

利用网银系统，实现账户明细的自动匹配与核对。

线上自动对账

对于自动对账未匹配项，进行手工逐笔核对，确保账目准确。

线下手工对账

04

财务凭证处理

凭证种类与用途

记录经济业务，作为记账依据。

原始凭证

分类整理原始凭证，明确会计分录。

记账凭证

凭证填制规范

确保单据真实合法，内容完整清晰。

摘要简明扼要，金额准确无误，签字齐全。

原始单据要求

凭证填写标准

凭证审核与归档

确保凭证真实合法，核对信息无误后签字确认。

凭证审核流程

将审核通过的凭证分类整理，妥善保存，便于日后查阅。

凭证归档管理

05

资金管理与风险控制

资金调度原则

确保资金按需及时调度，满足企业运营需求。

及时性原则

01

在调度过程中，确保资金安全，防范潜在风险。

安全性原则

02

风险识别与防范

01

识别潜在风险

分析出纳流程，识别可能存在的资金安全风险点。

02

建立防范措施

针对识别出的风险，制定并执行相应的风险控制和防范措施。

内部控制流程

明确资金审批流程，确保每笔交易经过适当授权和审核。

审批流程规范

01

实施职责分离，防止单一人员处理资金全过程，降低舞弊风险。

职责分离原则

02

06

出纳工作相关法规

相关法律法规

规定出纳职责，保障财务合规。

会计法

明确税收义务，确保合法纳税。

税法

规范银行业务，保障资金安全。

银行法

税务基础知识

税收特点

具有强制性、无偿性、固定性

税收种类

包括个税、增值税等

01

02

会计准则要求

出纳需遵循企业会计准则，规范企业会计核算行为。

企业会计准则

出纳需遵守会计法，确保会计工作基本原则的执行。

会计法规定

谢谢

汇报人：XX