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编号SOP-FIN-001
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标题应收账款管理规定
第一章总则
第一条为保证应收账款计算准确、及时回收、提高周转效率及减少坏账的发生，经公寓
事业部财务部研究，制定此管理规定。
第二条应收账款是由客户在公司所属门店消费后，承诺在约定固定结算周期内完成支付
的债权。
第三条应收账款由项目负责人统筹负责，各部门全力配合、协同工作：
1.项目销售部门对挂账资格的确认、与客人沟通联系并对应收账款的有效回收负责；
2.项目营运部门应对挂账消费合规性及挂账支持文件的完整性负责；
3.项目财务部门对挂账金额的准确性负责，并负责整理单据归档、与协议单位客户对账、
寄送账单、跟进应收账款到款入账复核等工作。
第二章授信资格的确认
第四条应收账款的授信权限仅限于事业部本级，由事业部财务总监及事业部营运总监共
同参与控制，项目无权自行授信。
第五条在客户挂账消费前，客户应先取得授信资格。
第六条符合授信资格的客户，应满足生产经营稳定、诚信守法、无不良记录等必要条件。
第七条项目负责人应对客户资质进行初步筛查，连同拟与客户签署的《挂账协议》（模板
见附件1）提交至事业部营运总监及财务总监审批。
第八条经事业部总经理批准、事业部营运总监及财务总监授权，城市发展经理可代行本
规定第七条所述审批职能。
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标题应收账款管理规定
第九条自然人（个人）原则上不予授信。如自然人确实需要挂账的，项目负责人需要说
明充分必要的理由，并对该个人客户的逾期未归还的应收账款承担责任。
第十条授信审批人员在审批过程中，应结合实际情况加予考虑，有权要求项目负责人提
交必要的补充文件，以证明客户符合授信挂账资格。
第十一条授信审批人员对授信结果的否决有完全自由的审批权，而无需理由。
第十二条在客户挂账资格获核准后，项目应与目标客户签定《挂账协议》。项目可根据
实际情况另行拟定《挂账协议》，但《挂账协议》的约定应至少包括：
1.合同双方名称、法人、代表人、地址等企业信息；
2.挂账消费的范围：
（1）准予挂账的消费类型；
（2）准予挂账消费的人士名单及其签名式样；
（3）提交或获取房间预订信息的途径等；
3.挂账交易结算价格；
4.挂账协议期间及挂账额度；
5.账单接收方式及账单视同已接收的确认条件；
6.挂账结算方式、结算周期、开票信息；
7.项目公司收款信息；
8.协议终止条件；
9.违约赔偿责任条款（如滞纳金、加计利息等）；
10.其他必要信息。
第十三条原则上《挂账协议》应明确约定客户应于收到账单后15日内结清欠款账单。
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标题应收账款管理规定
第十四条《挂账协议》约定的有效期不得超过1年，约定的结算周期不得大于1个月。
第十五条《挂账协议》必须完整填写所有内容，不得修改、涂改，由合同双方加盖公
章或合同专用章确认，其他印章一律无效。客户营业执照、开户许可证、一般纳税人资格
证明、工商年检登记记录等资
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