期间费用管理制度.docx

第1篇

第一章总则

第一条为规范公司期间费用的管理，提高资金使用效率，降低成本，增强公司盈利能力，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和个人，涉及公司经营活动中产生的期间费用，包括销售费用、管理费用和财务费用。

第三条期间费用管理应遵循以下原则：

1.法规合规原则：严格遵守国家相关法律法规和公司内部管理制度；

2.节约原则：合理控制费用支出，避免浪费；

3.效率原则：提高资金使用效率，确保资金安全；

4.透明原则：费用支出公开透明，接受监督。

第二章费用分类及标准

第四条期间费用分为以下类别：

1.销售费用：包括广告费、业务招待费、差旅费、运输费、展览费等；

2.管理费用：包括办公费、水电费、通讯费、差旅费、折旧费、无形资产摊销等；

3.财务费用：包括利息支出、汇兑损失、金融机构手续费等。

第五条各类费用支出标准如下：

1.销售费用：

（1）广告费：根据市场推广计划及预算确定；

（2）业务招待费：按国家规定及公司实际情况合理确定；

（3）差旅费：根据出差事由、路程、时间等因素合理确定；

（4）运输费：根据运输合同及市场行情合理确定；

（5）展览费：根据展览活动规模及预算合理确定。

2.管理费用：

（1）办公费：包括办公用品、低值易耗品等，按实际需要合理采购；

（2）水电费：根据实际消耗量及收费标准合理缴纳；

（3）通讯费：根据实际使用情况及公司规定标准合理报销；

（4）差旅费：参照销售费用中的差旅费标准执行；

（5）折旧费：按照固定资产折旧政策执行；

（6）无形资产摊销：按照无形资产摊销政策执行。

3.财务费用：

（1）利息支出：按照银行贷款利率及合同约定执行；

（2）汇兑损失：按照国家外汇管理规定及实际汇率执行；

（3）金融机构手续费：按照实际发生金额及收费标准执行。

第三章费用报销及审批流程

第六条费用报销应遵循以下流程：

1.报销人填写费用报销单，详细列明费用事由、金额、日期等信息；

2.部门负责人审核费用报销单，确认费用支出合规性；

3.财务部门对费用报销单进行审核，确保费用支出符合公司制度及标准；

4.费用报销单经公司领导审批后，财务部门办理报销手续。

第七条费用报销审批权限如下：

1.销售费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由公司领导审批；

2.管理费用：500元以下由部门负责人审批，500元以上由公司领导审批；

3.财务费用：500元以下由财务部门负责人审批，500元以上由公司领导审批。

第四章费用控制与监督

第八条各部门应加强费用控制，合理规划预算，确保费用支出在预算范围内。

第九条财务部门应定期对费用支出进行分析，发现异常情况及时报告公司领导，并提出改进措施。

第十条公司设立审计部门，对期间费用管理进行监督，确保费用支出合规、合理。

第五章附则

第十一条本制度由公司财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十三条本制度如有未尽事宜，由公司领导研究决定。

第十四条本制度由公司行政部负责归档管理。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司期间费用的管理，提高资金使用效率，降低成本，确保公司财务状况的稳定和持续发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和个人，包括但不限于销售费用、管理费用、财务费用等。

第三条本制度遵循合法性、合理性、节约性和效益性的原则。

第二章费用分类及标准

第四条期间费用分为以下几类：

1.销售费用：包括广告费、业务招待费、差旅费、样品费、运输费等。

2.管理费用：包括办公费、折旧费、修理费、水电费、保险费、劳动保护费等。

3.财务费用：包括利息支出、汇兑损失、手续费等。

第五条各类费用标准如下：

1.销售费用：

（1）广告费：根据市场推广计划，合理预算，按实际发生额报销。

（2）业务招待费：按年度预算，严格控制，不得超过预算总额的10%。

（3）差旅费：根据出差目的、时间、地点等因素，合理预算，按实际发生额报销。

（4）样品费：根据样品数量、质量等因素，合理预算，按实际发生额报销。

（5）运输费：根据运输距离、货物重量等因素，合理预算，按实际发生额报销。

2.管理费用：

（1）办公费：包括办公用品、低值易耗品等，按实际消耗量报销。

（2）折旧费：按照固定资产折旧政策执行。

（3）修理费：根据设备维修需要，合理预算，按实际发生额报销。

（4）水电费：按实际使用量，合理分摊至各部门。

（5）保险费：按照保险合同约定，按期缴纳。

（6）劳动保护费：根据员工岗位和工作性质，合理预算，按实际发生额报销。

3.财务费用：

（1）利息支出：按照银行