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2025年新版中级《财务管理》公式大全
第二章财务管理基础
【复利终值和现值】（★1）
n
复利终值：＝×（＋）＝×（，，）
FP1iPF/Pin
n
复利现值：＝（＋）＝×（，，）
PF/1iFP/Fin
式中，表示现值，表示计息期利率，表示终值（或本利和），表示计息期数。
PiFn
【年金现值】（★★）
普通年金现值：＝×（，，）
PAP/Ain
预付年金现值：＝×（，，）×（＋）
PAP/Ain1i
递延年金现值：＝×（，，）×（，，）
PAP/AinP/Fim
永续年金现值：＝
PA/i
【年金终值】（★★）
普通年金终值：F＝A（F/A，i，n）
预付年金终值：F＝A（F/A，i，n）（1＋i）
【年偿债基金和年资本回收额】（★★）
年偿债基金：＝（，，）
AF/F/Ain
年资本回收额：＝（，，）
AP/P/Ain
1一
【实际利率计算】（★★★）（主观题）
名义利率与实际利率的换算：
一年多次计息时的实际利率
m
＝（＋）－
i1r/m1
式中：为实际利率，为名义利率，为每年复利计息的次数
irm
通货膨胀情况下的实际利率
实际利率＝（＋名义利率）（＋通货膨胀率）－
1/11
【提示】上述第一个公式必须掌握，第二个公式需要明确名义利率、通货膨胀率和实际利率之间的关系。
【必要收益率】（★★★）
必要收益率＝无风险收益率＋风险收益率
无风险收益率＝纯粹利率（资金的时间价值）＋通货膨胀补偿率
【风险衡量】（★★★）（主观题）
n
期望值：E＝（XiPi）
i1
式中：表示第种情况可能出现的结果，表示第种情况可能出现的概率。
XiiPii
方差：
式中，（－）表示第种情况可能出现的结果与期望值的离差，表示第种情况可能出现的概率。方差的
XiEiPii
计算公式可以表述为：离差的平方的加权平均数。
标准差：方差的算术平方根
标准差率：
【资本资产定价模型】（★★★）（主观题）
资本资产定价模型：必要收益率＝＋（－）
Rfβ×RmRf
式中，表示某资产的必要收益率，表示该资产的系统风险系数
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