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社区财务自查自纠报告（2025年度）

根据《XX市社区财务管理办法》《关于开展基层社区财务专项自查工作的通知》（XX〔2025〕XX号）要求，为进一步规范我社区财务管理工作，堵塞财务漏洞，防范财务风险，保障社区集体经济与居民资金安全，我社区于2025年X月X日至X月X日，对2024年1月1日至2025年X月X日的财务收支、资产管理、票据使用等情况开展全面自查自纠工作。现将自查结果及整改情况报告如下：

一、自查工作概况

（一）自查范围

收支管理：社区集体经济收入（如商铺租金、停车费、公益岗位补贴）、财政补助资金（如民生项目经费、防疫专项经费）、居民自筹资金（如物业费、活动报名费）的收支核算与公示情况；

票据管理：收款收据、发票、费用报销凭证的领用、开具、保管及核销情况；

资产管理：社区固定资产（如办公设备、活动器材、房屋）、低值易耗品（如办公用品、防疫物资）的登记、盘点与处置情况；

制度执行：《社区财务管理制度》《“三重一大”决策制度》《财务公开制度》等制度的落实情况，重点核查大额支出决策流程、财务审批权限执行情况。

（二）自查方式

资料核查：查阅2024-2025年度会计凭证（共XX册）、会计账簿（总账XX本、明细账XX本）、银行对账单（XX份）、财务报表（月度报表XX份、年度报表XX份），核对收支数据一致性；

实地盘点：对社区办公用房、活动中心设备、防疫物资仓库等进行实地清查，核对固定资产台账与实物数量、规格是否一致；

流程追溯：随机抽取XX笔大额支出（单笔金额≥5000元）、XX笔居民自筹资金收款，追溯决策记录（如会议纪要）、审批流程（如签字单据）、资金流向（如银行转账记录）；

居民访谈：通过社区公告栏、业主群发布自查通知，收集居民对财务公开、费用收取的意见建议，共回收有效反馈XX条。

（三）组织保障

成立社区财务自查工作小组，由社区党委书记任组长，居委会主任、财务负责人任副组长，成员包括社区纪检委员、居民代表（XX人）、会计及出纳，明确分工：组长统筹自查工作，副组长负责资料核查与流程追溯，居民代表参与实地盘点与意见收集，确保自查过程公开、透明、公正。

二、自查结果汇总

（一）合规性情况

收支管理整体规范：

2024-2025年度社区总收入XX万元（其中集体经济收入XX万元、财政补助XX万元、居民自筹XX万元），总支出XX万元（民生项目支出XX万元、办公经费XX万元、人员补贴XX万元），收支核算符合《民间非营利组织会计制度》，未发现“小金库”、坐收坐支等违规行为；

财政专项经费（如2024年防疫经费XX万元、2025年老旧小区改造经费XX万元）专款专用，支出凭证附项目实施方案、验收报告，未出现挪用、截留情况。

票据使用基本合规：

收款收据使用《XX市社区统一收款收据》（由街道财政所统一发放），共领用XX本，开具XX张，核销XX本，未发现空白票据遗失、违规开具“大头小尾”票据情况；

费用报销凭证均附合法发票（增值税普通发票占比95%），发票抬头、项目、金额填写完整，未发现虚假发票、过期发票报销情况。

资产登记初步完善：

建立《社区固定资产台账》，登记资产XX项（原值合计XX万元），主要包括办公电脑XX台、打印机XX台、活动器材XX套、社区服务用房XX㎡，资产购置均履行审批手续（附采购申请单、验收单）。

制度执行逐步落实：

大额支出（≥1万元）均经社区“两委”会议集体决策，形成会议纪要（共XX份），涉及民生项目（如加装电梯补贴、养老服务中心建设）还邀请居民代表参与决策；

每月10日前在社区公告栏、业主群公示上月财务收支明细，公示内容包括收入项目、支出用途、金额及凭证编号，接受居民监督。

（二）发现的问题与不足

通过自查，发现社区财务管理仍存在4类问题，具体如下：

1.收支管理细节不规范

问题表现：

（1）部分居民自筹资金（如2024年12月物业费XX元、2025年3月活动报名费XX元）收款后未及时入账，最长延迟XX天（原因为出纳临时休假，未交接收款记录）；

（2）办公经费支出中，XX笔小额支出（单笔≤500元，合计XX元）未附费用明细清单（如办公用品采购未附采购清单、加班餐费未附就餐人员名单）。

风险隐患：资金延迟入账可能导致账实不符，影响财务数据准确性；无明细清单易引发支出真实性争议，存在合规风险。

2.票据管理存在漏洞

问题表现：

（1）已核销的收款收据存根联未按年份分类归档，部分存根联（2024年XX本）随意存放于财务柜，未装订成册；

（2）个别发票（共XX张，金额合计XX