学校货币资金管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强学校货币资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》及国家有关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于学校所有货币资金的收支、存储、使用和管理。

第三条学校货币资金管理遵循以下原则：

1.合法合规原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行货币资金管理。

2.安全保障原则：确保货币资金安全，防止资金流失和非法挪用。

3.效率优先原则：提高资金使用效率，确保资金合理分配和有效利用。

4.责任明确原则：明确各部门、各岗位的职责，强化责任追究。

第二章组织机构与职责

第四条学校成立货币资金管理领导小组，负责全校货币资金管理的决策、监督和协调工作。

第五条货币资金管理领导小组下设办公室，负责日常管理工作，具体职责如下：

1.负责制定和完善学校货币资金管理制度；

2.负责审核、审批货币资金收支计划；

3.负责监督货币资金收支、存储和使用情况；

4.负责组织开展货币资金审计和检查；

5.负责处理货币资金管理中的重大问题。

第六条学校财务部门负责全校货币资金的会计核算、监督和管理工作，具体职责如下：

1.负责编制和执行货币资金收支计划；

2.负责办理货币资金的收付业务；

3.负责监督货币资金的使用情况；

4.负责编制货币资金报表；

5.负责配合审计、检查等工作。

第七条学校各部门、各岗位按照职责分工，共同参与货币资金管理工作。

第三章货币资金收支管理

第八条学校货币资金收支必须按照国家法律法规和政策规定执行，严禁违规操作。

第九条学校货币资金收支实行预算管理，各部门应根据年度工作计划和资金需求编制货币资金收支计划，经批准后执行。

第十条学校货币资金收支必须通过学校财务部门办理，严禁个人直接收取或支付货币资金。

第十一条学校货币资金收支应遵循以下程序：

1.提出申请：各部门根据工作需要，向财务部门提出货币资金收支申请；

2.审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时可征求相关部门意见；

3.办理手续：经批准后，财务部门办理货币资金收付手续；

4.核算记录：财务部门对货币资金收支进行核算和记录；

5.监督检查：财务部门对货币资金收支情况进行监督检查。

第十二条学校货币资金收支应定期进行汇总和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。

第四章货币资金存储管理

第十三条学校货币资金存储应遵循以下原则：

1.安全性原则：选择信誉良好、资金实力雄厚的银行作为资金存储行；

2.便利性原则：方便学校日常资金收支；

3.收益性原则：在确保安全的前提下，争取最大化的资金收益。

第十四条学校货币资金存储实行分账户管理，按照资金性质和用途设立不同账户。

第十五条学校货币资金存储账户的开设、变更和撤销，由财务部门负责办理。

第十六条学校货币资金存储账户的余额，不得低于规定的最低限额。

第五章货币资金使用管理

第十七条学校货币资金使用应遵循以下原则：

1.合法合规原则：严格按照国家法律法规和政策规定使用货币资金；

2.经济效益原则：确保资金使用效益最大化；

3.责任明确原则：明确资金使用责任，强化责任追究。

第十八条学校货币资金使用实行审批制度，按照资金性质和用途分级审批。

第十九条学校货币资金使用应遵循以下程序：

1.提出申请：使用部门根据工作需要，向财务部门提出货币资金使用申请；

2.审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时可征求相关部门意见；

3.办理手续：经批准后，财务部门办理货币资金支付手续；

4.核算记录：财务部门对货币资金使用进行核算和记录；

5.监督检查：财务部门对货币资金使用情况进行监督检查。

第六章监督检查与责任追究

第二十条学校对货币资金管理实行监督检查，确保制度落实到位。

第二十一条学校货币资金管理监督检查内容包括：

1.货币资金收支计划执行情况；

2.货币资金收支手续办理情况；

3.货币资金存储情况；

4.货币资金使用情况；

5.货币资金管理制度执行情况。

第二十二条学校对违反货币资金管理制度的单位和个人，视情节轻重，给予通报批评、经济处罚、行政处分等处理。

第七章附则

第二十三条本制度由学校货币资金管理领导小组负责解释。

第二十四条本制度自发布之日起施行。

第二十五条本制度如有与国家法律法规和政策规定不一致之处，以国家法律法规和政策规定为准。

第二十六条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和政策规定执行。

第2篇

第一章总则

第一条为加强学校货币资金管理，规范货币资金收支行为，提高资金使用效率，防范资金风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。

第二条