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毕业设计

题目：“出纳”岗位调研分析报告

系部（院）：金融系

专业：金融与证券

学号：2009102122

姓名：

指导教师：

内容摘要

出纳工作，是财会工作的一个重要组成部分。出纳这个职位主要就是负责的

工作就是每日将各项收入进行汇总，并根据复核无误的收付款凭证按顺序逐笔登

现金、银行日记账,当日收入存银行，不得坐支现金,库存现金管理,负责保管

和签发支票，办理支票借用及报账。

随着我国市场经济的进一步发展以及健全、完善的市场体系的逐步形成。出

纳人员的需求日益增多，所以深入了解出纳人员的工作情况及工作中存在的问题

就起着至关重要的作用。出纳人员的日常工作比较繁琐，要求的综合素质很高，

他同时要与会计人员随时保持联系，以免出现金额不符的情况。

此次的调研方法主要是问卷调查法，询问法及观察法。通过本次的调研报告

指出了出纳人员应该具备的素质及存在问题，也提出了相应的解决方法，为今后

的发展做了基础。

关键词：出纳现金管理存在问题分析

1

目录

一、绪论………………1

二、正文………………2

（一）调研目标…………………2

（二）调研内容…………………2

（三）调研方法…………………2

（四）工作中存在问题及形成原因分析………2

（五）解决问题对策措施………7

（六）实际操作工程中的问题及解决措施……7

结论…………………10

参考文献……………11

附录…………………12

1

出纳岗位分析调研报告

一、绪论

伴随着经济的发展，针对经济问题在日益增多的同时解决办法也在日益完

善。作为社会一个大单位而言，社会中的企业、公司就是组成大单位不可缺少的

小单位。可想这些小单位有多重要，而他们病脉的核心成员是掌管财务的部门，

从广义上讲，出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类

收款员(收银员)。从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方

面看，他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币

资金和票据的安全与完整；填制和审核许多原始凭证；直接与货币打交道。他们

一般工作在经济活动的第一线。所以出纳是一项特殊的职业，没有良好的职业道

德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵

守职业道德。因此做好出纳工作并不是一件很容易的事，它要求出纳员要有全面

精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。出纳工作涉及的

“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，

《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管

理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。

因此，通过此次调研发现问题、了解问题、并提出解决方法实施以上对策,

本方案可以有效地帮助出纳人员避免工作中出现问题，除此之外财务部门的工作

人员要有很强安全意识，道德修养。热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，

充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，

不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面