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（新）财务整改方案（3篇）

财务整改方案一

整改背景与问题清单

在近期的财务审计和内部检查过程中，发现公司财务工作存在一系列亟待解决的问题，具体如下：

1.会计核算方面

部分费用报销凭证附件不齐全，如差旅费报销中缺少行程单、住宿费发票与实际入住信息不符等情况，导致费用核算的真实性和准确性受到影响。

固定资产核算存在漏洞，一些固定资产入账不及时，折旧计算方法不规范，造成资产账面价值与实际价值不符。

收入确认不及时且不准确，存在提前或延迟确认收入的现象，影响了财务报表的真实性和可比性。

2.资金管理方面

资金使用效率低下，部分资金闲置在银行账户，未进行合理的理财规划；同时，一些项目资金挪用现象时有发生，导致项目进度受到影响。

银行账户管理混乱，存在多个未使用的银行账户未及时注销，增加了账户管理成本和风险。

现金管理不规范，备用金限额设置不合理，存在超限额使用现金的情况，且现金盘点不及时、不彻底。

3.财务内部控制方面

财务审批流程不严格，存在越权审批、审批手续不全等问题，导致财务风险增加。

财务岗位设置不合理，存在一人多岗、不相容岗位未分离的情况，缺乏有效的内部监督和制衡机制。

财务信息系统安全存在隐患，数据备份不及时、不完整，存在数据丢失和泄露的风险。

整改目标

1.会计核算目标

确保费用报销凭证附件齐全、合规，费用核算准确无误，误差率控制在1%以内。

规范固定资产核算，及时入账并采用正确的折旧计算方法，使资产账面价值与实际价值相符，误差率控制在5%以内。

严格按照会计准则和公司规定及时、准确确认收入，收入确认差错率控制在2%以内。

2.资金管理目标

提高资金使用效率，将闲置资金占比降低至10%以下，合理安排资金理财，实现资金增值。

清理并注销所有不必要的银行账户，确保银行账户管理规范、有序。

规范现金管理，将备用金限额控制在合理范围内，现金盘点误差率控制在0.5%以内。

3.财务内部控制目标

完善财务审批流程，杜绝越权审批和审批手续不全的现象，审批合规率达到100%。

合理设置财务岗位，实现不相容岗位分离，建立有效的内部监督和制衡机制。

加强财务信息系统安全管理，确保数据备份及时、完整，数据丢失和泄露风险为零。

整改措施与责任分工

1.会计核算整改措施与责任分工

费用报销整改

措施：制定详细的费用报销制度和操作手册，明确各类费用报销所需的附件要求，并加强对员工的培训。建立费用报销审核小组，对每一笔报销凭证进行严格审核，对于不符合要求的凭证及时退回并要求补充或修改。

责任分工：财务部门负责人负责制定制度和手册，组织员工培训；费用报销审核小组由财务会计和审计人员组成，负责日常审核工作；各部门负责人负责对本部门员工的报销申请进行初步审核。

时间安排：制度和手册在1周内制定完成并发布，员工培训在2周内完成；费用报销审核小组从制度发布之日起开始工作。

固定资产核算整改

措施：对公司所有固定资产进行全面清查，建立固定资产台账，详细记录资产的购置时间、原值、折旧方法、使用部门等信息。制定固定资产核算管理制度，明确入账时间和折旧计算方法，并定期对固定资产进行盘点和减值测试。

责任分工：财务部门负责组织固定资产清查和台账建立，制定核算管理制度；各使用部门负责配合清查工作，提供资产使用情况等相关信息；资产管理部门负责对固定资产进行日常管理和维护。

时间安排：固定资产清查在1个月内完成，台账建立和核算管理制度制定在2个月内完成；定期盘点和减值测试按季度进行。

收入确认整改

措施：深入学习会计准则和公司业务流程，制定收入确认标准和流程，明确收入确认的时间点和条件。加强与销售部门的沟通和协作，及时获取销售合同和发货信息，确保收入确认的及时性和准确性。

责任分工：财务部门负责制定收入确认标准和流程，与销售部门沟通协调；销售部门负责及时提供销售合同和发货信息。

时间安排：收入确认标准和流程在2周内制定完成并发布；与销售部门的沟通协调工作从制度发布之日起持续进行。

2.资金管理整改措施与责任分工

资金使用效率整改

措施：成立资金管理小组，对公司资金进行统筹规划和管理。定期召开资金分析会议，根据公司业务发展需求和资金状况，合理安排资金使用，选择合适的理财产品进行投资。

责任分工：资金管理小组由财务部门负责人、投资专员和相关业务部门负责人组成，负责资金规划和投资决策；财务部门负责资金的日常收支管理和资金分析报告的编制。

时间安排：资金管理小组在1周内成立，资金分析会议每周召开一次；理财产品投资在1个月内开始实施。

银行账户管理整改

措施：对公司所有银行账户进行全面清理，梳理账户使用情况，注销不必要的银行账户。建立银行账户管理制度，加强对账户开户、变更和注销的审批和管理。

责任分工：财务部门负责银行账户清理和