方正电机：内部控制制度（202508）.pdfVIP

浙江方正电机股份有限公司

内部控制制度

第一章总则

第一条为有效落实浙江方正电机股份有限公司（以下简称“公司”）风险

管理和流程控制，保障公司经营管理的安全，防范和化解各类风险，提高经营效

益和效率，保护投资者合法权益。根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所

股票上市规则》等法律法规和《浙江方正电机股份有限公司章程》（以下简称“《公

司章程》”）等规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、经理层和全体员工为实现下

列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效益及效率，提升公司质量，增强公司风险控制能力，

增加对公司股东的回报；

（三）保障公司资产的安全、完整；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条公司内部控制制度遵循的有关原则：

（一）健全性原则：内部控制覆盖公司的所有业务流程，渗透到决策、执行、

监督、反馈等各个环节；

（二）合法性原则：内部控制符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部

门的监管要求；

（三）制衡性原则：公司的决策层、经理层、执行层的治理结构合理，每项

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完整的业务流程具有互相制约的控制环节；

（四）有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员自觉维

护内部控制制度的有效执行，内部控制发现的问题能够得到及时的反馈和纠正；

（五）独立性原则：承担内部控制监督检查职能的部门独立于其他部门；

（六）审慎性原则：内部控制坚持以风险控制、规范经营、防范和化解风险

为原则；

（七）重要性原则：内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务

与事项、高风险领域与环节采取更严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；

（八）合理性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、风险状况及所处

的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

第四条公司董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定

期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。

公司审计委员会全面负责监督公司内部控制制度的执行，对发现的内部控制

缺陷，可责令公司整改。审计委员会向董事会报告公司内部控制制度的实施情况。

公司经理层负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善，全面推进公司内部控

制制度的执行，检查公司部门和单位制定、实施各专项内部控制制度的情况。

第二章基本要求

第五条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、

电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

第六条公司不断完善其治理结构，确保董事会、股东会等机构的合法运作

和科学决策；公司将逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育

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良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并

履行职责的环境。

第七条由公司人事行政部门明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，

建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不

断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理

人员下达的指令能够被认真执行。

第八条公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：

销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投

资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系

统管理等。

第九条公司不断建立、完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资

产管理、对外担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、

信息系统安全管理等专门管理制度。

第十条公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担

保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和

程序。

第十一条公司不断建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市

场风险、政策法规风险和道德风险等进行