惠程：财务负责人管理制度（2025年8月）.pdfVIP

重庆惠程信息科技股份有限公司

财务负责人管理制度

（2025年8月修订）

第一章总则

第一条为规范重庆惠程信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）财务负

责人的行为,提高公司财务工作质量，加强对公司财务监督，健全公司内部监控

机制，保障公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人

民共和国会计法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》及

本公司《公司章程》等有关规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条财务负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员。

财务负责人对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性、公

允性、及时性负责，向总经理、董事会报告工作，接受审计委员会的监督。

第三条财务负责人必须按照国家有关法律、法规和制度，认真履行职责，

切实维护全体股东的利益。

第二章任职资格与条件

第四条公司设财务负责人一名，由总经理推荐并经董事会提名委员会提名、

审计委员会审核，由董事会聘任，任期与公司董事会任期一致，可连聘连任。

第五条公司财务负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监

事外的其他职务，不得在控股股东及其关联方领薪。与公司控股股东、实际控制

人和公司的董事、监事、高级管理人员存在亲属关系的人员不得担任公司财务负

责人和会计机构负责人。

第六条财务负责人应具备以下条件：

（一）具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵

纪守法，具有高度的责任心和较强的领导组织能力；

（二）熟悉国家财经法律法规、企业会计准则、税务法律法规，掌握财务核

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算及管理、金融、财政税务、法律、证券等方面知识，具有较强的经济分析、财

务分析、财务计划和管理、外汇管理和资本运营能力；擅长财务分析和资本运营，

熟悉资本市场；

（三）具备较强的业务敏感性和良好的判断、决策能力，较强的沟通能力和

组织管理能力。

（四）具备法律法规规定的上市公司高级管理人员任职资格。

第七条存在下列情形之一的，，不得被提名为公司财务负责人：

（一）根据《公司法》等法律法规及其他有关规定不得担任董事、高级管理

人员的情形；

（二）被中国证监会采取不得担任上市公司董事、高级管理人员的证券市场

禁入措施，期限尚未届满；

（三）被证券交易场所公开认定为不适合担任上市公司董事、高级管理人员，

期限尚未届满；

（四）法律法规、深圳证券交易所规定的其他情形。

第三章职责与权限

第八条财务负责人应履行下列职责：

（一）负责定期或不定期向总经理、董事会报告工作，提出财务运作、经济

核算等方面的建议和分析。

（二）负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、准确性、完整性负责，

配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作。

（三）负责建立健全和完善公司及子公司财务管理制度及会计监控机制，监

督、检查下属子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行

监督。

（四）负责参与公司经营计划制定、资产购置与处理、对外投资、企业并购、

重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策并负责财务保

障工作。

（五）负责对公司会计机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置

和聘任提出方案。

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（六）负责编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使

用方案；对股东会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务

监督，定期向董事会报告经济情况和财务状况(包括主要经济指标离的预警报告

和重大财务事项的及时报告)。

（七）负责拟定公司资产核销、坏帐处理和年度财务预决算、利润分配、弥

补亏损需董事会或股东会批准的制度或财务决策方案，负责监督子公司建立全面

预算制度，对经批准的年度全面预算的执行过程进行监督和检查。