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税收执法与纳税服务课件
20XX
汇报人：XX
目录
01
税收执法基础
02
纳税服务概述
03
税收征管与执法
04
纳税服务创新
05
税收法律与政策
06
案例分析与实践
税收执法基础
PART01
税收执法定义
税收执法是税务机关依法对纳税人实施管理的行为。
具体行政行为
01
税收执法以国家强制力为保障，确保税收法律法规的执行。
法律强制保障
02
执法原则与要求
税收执法必须依据法律，确保主体、内容、程序合法。
合法性原则
执法行为应公正、合情、合理，适度行使自由裁量权。
合理性原则
执法程序与规范
税款征收检查
税务机关核定税款，对纳税人履行义务情况进行核查。
税务登记申报
纳税人登记信息，按期提交申报材料。
01
02
纳税服务概述
PART02
纳税服务意义
高效服务提升纳税人满意度和获得感
增强满意度
良好服务营造和谐税收营商环境
营造好环境
优化服务增强纳税人税法遵从意愿
提升遵从度
服务内容与方式
提供税收政策、法规的咨询解答，帮助纳税人理解其权利和义务。
咨询服务
通过线上、线下渠道，辅导纳税人正确办理税务登记、申报、缴税等事项。
办税辅导
服务标准与质量
01
服务规范化
制定统一服务标准，确保纳税服务流程规范、高效。
02
质量监控
建立服务质量监控机制，定期评估并改进服务，提升纳税人满意度。
税收征管与执法
PART03
税收征管体系
信息化进程
金税工程智慧税务
体系构成
法规制度为核心
四精策略
精确执法精细服务
税收执法监督
税务机关内部设立监督机制，确保执法过程合规合法。
内部监督
引入第三方审计机构，对税收执法进行客观公正的评估。
外部审计
税收违法行为处理
自我审查纠正
税务机关处罚
01
企业应立即审查纠正，补缴税款滞纳金，以减轻处罚。
02
税务机关将通知限期改正，并处以罚款，对配合调查的企业可能宽大处理。
纳税服务创新
PART04
服务创新理念
01
以用户为中心
纳税服务创新应围绕纳税人需求，提供个性化、便捷化的服务。
02
数字化服务
利用数字技术优化服务流程，提升服务效率，实现线上线下融合服务。
信息化纳税服务
在线服务平台
建立在线服务平台，方便纳税人随时查询、申报和缴纳税款。
智能咨询服务
引入AI技术，提供24小时智能咨询服务，解答纳税人疑问。
服务流程优化
减少冗余环节，提高办税效率，让纳税人享受更便捷的纳税服务。
简化办税流程
01
利用数字技术优化服务平台，实现线上办税，提升服务质量和体验。
数字化服务升级
02
税收法律与政策
PART05
税收法律框架
宪法规定纳税义务，是税法最高法律渊源。
01
宪法基础
包括个税、企业所得税法等，由全国人大及其常委会制定。
02
税收法律
税收优惠政策
多项优惠延续至2027年底
政策执行期限
包括减税、免税、加计扣除等
主要优惠形式
纳税人权益保护
法律保障纳税人获取信息、保密、减免退税等权益。
法律明确规定
01
行政程序保障纳税人权益，民事方式保障税收债权实现。
行政民事保护
02
案例分析与实践
PART06
税收执法案例
01
骗取出口退税
福建查处骗税团伙，追缴税款4126万，19人获刑。
02
虚报研发费用
上海企业虚报研发费加计扣除，偷税206万被查处。
纳税服务案例
通过案例展示如何简化流程，提升纳税服务效率，增强纳税人满意度。
优化服务流程
介绍针对特殊群体或复杂情况的个性化服务案例，体现税收执法的灵活性与人文关怀。
个性化服务实例
案例教学方法
引导学员分析案例，促进思维碰撞，深化理解。
互动讨论
通过真实税收案例，直观展示执法与服务要点。
实例讲解
谢谢
汇报人：XX
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