公司度财务管理规范.pdfVIP

财

务

管

理

规

范

二零零三年十二月

目录

1.总则P3

2.财务科岗位职责P4

3.分企业财务岗位职责P7

4.会计基础工规范P10

5•财务处理规范P18

6.销售回款管理规定P26

7、票据管理规范P27

8、中转仓存货管理规范P31

9、费用报销管理制度P35

10、分企业费用管理制度P39

1L差旅费开支、报销管理规定P47

*****企业财务管理规范

一、总则

为了适应*****飞速发展地需要,规范空调企业地财务会计管理工，健全

内部管理机制，保证企业财产地安全、完整，规范企业财务行为，提高企业经济效

益，根据《会计法》和《企业财务通则》以及我司业务运地实际状况，制定本

制度.文档搜集自网络，仅用于个人学习

本制度合用于*****企业及其所属驻外销售分企业、办事处等经济组织.

空调企业地会计主体统一为“*****企业”，其为整个企业资金结算和会计

核算中心，办理企业设置、章程修订、协议管理以及工商、税务注册事务，拥有

企业经济活动过程中地所有债权并承担经济活动过程中地民事责任.文档搜集

自网络，仅用于个人学习

企业负责人（空调企业总经理）是本单位财务管理地重要负责人,直接对

*****企业负完全责任，严格执行企业地经营方针和管理制度.文档搜集自网络,

仅用于个人学习

二、企业财务人员由*****企业直接任命，受企业总经

理领导，是贯彻执行企业财务管理制度和管

理政策地首要负责人.对库存商品、销售回

款及债权等企业各项财产负重要责任.文档

搜集自网络，仅用于个人学习

三、空调企业财务科岗位职责

空调企业财务科临时定编4人，分别为：财务科长1人，费用审核1人，客户

往来管理1人，财务处理、出纳1人，各岗位职责如下：文档搜集自网络，仅用于

个人学习

1、财务科长：

2、组织、指挥、协调空调企业财务科地平常工.

3、组织、统筹、运用、分派好空调企业地资金动，及时组织销售货

款地回笼，加速资金周转；

4、负责空调企业财务科地财务人员地工及人事安排,并定期对财务

科各员工进行评价考核.

5、根据空调企业地采购、销售政策及时制定切实可行地财务制度、财

务核算体系和报表体系.

6、负责对企业财务人员、分企业会计进行管理制度、财务专业知识地

培训.

7、为企业及时、精确、完整地提供销售、回款、费用开支、库存、客

户往来等资料，确实为销售服务.

8、审核和监控企业地费用开支，对各项费用进行整顿分析，完善费用

核销流程,给企业领导提H费用管理