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2025在线职业心理咨询公司咨询收入核算管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司咨询收入的核算管理工作，确保收入核算真实、准确、合规，防范财务风险，保障公司资金安全与合法权益，依据相关财务法规及企业实际制定本制度。

第二条依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则第14号——收入》《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规制定。

第三条适用范围

本制度适用于公司各类咨询服务收入的核算管理，涵盖一对一咨询、小组咨询、职业规划套餐、跨行业转换专项咨询等业务的收费、核算、票据、退款及提成计算等全流程，涉及财务部、心理咨询业务部、客服部等相关部门。

第四条执行主体

公司财务部牵头，心理咨询业务部、客服部协同执行，合规管理部负责核算流程的合规性监督。

第二章组织机构与职责

第五条财务部职责

制定咨询收入核算细则及账务处理标准，每年12月修订优化，确保符合会计准则。

负责咨询收入的确认、计量、记账及报表编制，每月10日前完成上月收入核算。

审核收费标准、退款申请及提成计算的合规性，3个工作日内完成审核反馈。

每月15日前向管理层提交咨询收入分析报告，包含收入构成、增长率等指标。

负责发票领购、开具及管理，确保税务合规，发票开具差错率不超过0.5%。

第六条心理咨询业务部职责

制定并公示咨询服务收费标准（按咨询师等级、服务类型分级定价），调整前需提前5个工作日书面告知财务部。

每月5日前向财务部提交上月《咨询服务明细单》，包含咨询师、服务时长、用户信息、收费金额等要素，数据准确率需达到100%。

审核咨询师提成计算依据，2个工作日内完成确认反馈。

配合财务部核查收入异常数据，响应时间不超过1个工作日。

第七条客服部职责

负责咨询费用的收取（线上支付、转账等方式），每日核对收款金额与系统记录，确保账实相符。

受理用户开票申请及退款申请，1个工作日内提交财务部审核。

建立《收款台账》，实时记录收款时间、金额、用户信息及支付方式，每日更新并同步财务部。

每月3日前向财务部提交上月《收款汇总表》及银行流水明细。

第八条合规管理部职责

每季度开展咨询收入核算合规检查，重点核查收费标准公示、发票开具、退款流程的合规性。

排查核算过程中的法律风险（如价格欺诈、税务违规等），发现问题后3个工作日内提出整改意见。

审核收费标准及退款政策的合规性，确保符合《消费者权益保护法》要求。

第三章咨询收入核算管理流程

第九条收费标准管理

执行主体：心理咨询业务部、财务部、合规管理部

操作要求：

业务部制定分级收费标准：初级咨询师单次咨询300-500元、高级咨询师500-800元、资深咨询师800-1200元；小组咨询150-300元/人/次；职业规划套餐1500-3000元（含3-6次咨询）；

收费标准调整需经财务部测算、合规管理部审核、管理层批准，调整后3个工作日内更新公示；

优惠活动（如套餐折扣、新用户减免）折扣幅度不超过20%，活动方案需提前7个工作日提交财务部备案。

时间节点：每年1月、7月对收费标准进行合理性评估，评估完成后10个工作日内完成调整（如需）。

第十条收入确认标准

执行主体：财务部、心理咨询业务部

操作要求：

单次咨询：服务完成后确认收入；

套餐服务：按每次服务完成进度分期确认收入（如6次套餐每次确认1/6收入）；

预付咨询费：先计入“预收账款”，按服务完成进度逐步结转收入；

收入确认需以《咨询服务确认单》（用户、咨询师双签字）及收款凭证为依据。

时间节点：每月5日前完成上月服务确认，10日前完成收入结转。

第十一条核算流程

执行主体：财务部、客服部、业务部

操作要求：

客服部每日将收款数据同步财务部，财务部核对银行流水与《收款台账》，差异率需≤0%；

业务部每月5日前提交《咨询服务明细单》，财务部核对明细与收款数据的匹配性；

财务部按收入确认标准编制记账凭证，录入财务系统，确保账务处理及时率100%；

每月8日前完成总账与明细账核对，确保账账相符。

时间节点：每月10日前完成上月咨询收入核算，12日前完成核算结果复核。

第十二条票据管理

执行主体：财务部、客服部

操作要求：

客服部受理开票申请后，审核用户信息（名称、纳税人识别号等）完整性，1个工作日内提交财务部；

财务部在收到申请后3个工作日内开具发票（增值税普通发票或专用发票），开票内容统一为“心理咨询服务费”；

发票由客服部寄递或电子送达用户，留存寄递凭证不少于3年；

财务部建立《发票使用台账》，记录发票领购、开具、作废情况，每月核对1次。

时间节点：每月25日前完成当月发票盘点，确保票证相