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保理业务贸易合同审查制度

一、总则

（一）目的

为规范保理业务中贸易合同的审查流程，有效识别、评估和控制风险，保障公司在保理业务中的合法权益，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司开展的各类保理业务所涉及的贸易合同审查工作，包括但不限于有追索权保理和无追索权保理业务中的贸易合同。

（三）审查原则

1.真实性原则：确保贸易合同及相关交易背景真实存在，防止虚构交易套取保理融资。

2.合法性原则：贸易合同的内容和签订程序符合国家法律法规、监管要求以及行业规范。

3.完整性原则：合同条款完整，涵盖交易各方权利义务、付款条件、违约责任等关键要素，避免出现重大遗漏。

4.审慎性原则：以审慎态度审查合同风险，对潜在风险点进行充分评估，并提出合理的风险防范措施。

二、审查职责分工

（一）业务部门

1.初步审查：负责收集贸易合同及相关资料，对合同的基本信息、交易双方主体资格、交易背景等进行初步核实。确认交易双方是否具备开展业务的资质，经营范围是否与交易内容相符。

2.信息提供：向审查团队提供与贸易合同相关的详细业务信息，包括但不限于交易流程、以往合作情况、行业特点等，协助其他部门进行深入审查。

3.跟进反馈：在审查过程中，与交易双方保持沟通，及时解决审查过程中发现的问题，并向审查团队反馈最新情况。

（二）风险管理部门

1.风险评估：对贸易合同的整体风险进行评估，重点关注信用风险、市场风险、操作风险等。分析交易对手的信用状况，评估其履约能力和违约可能性。

2.风险预警：识别合同中可能引发风险的条款和因素，提出风险预警和防范建议。例如，对于付款期限过长或付款条件过于苛刻的合同，提示可能存在的收款风险。

3.参与审查会议：参加贸易合同审查会议，与其他部门共同讨论合同风险及解决方案，确保风险管理措施的有效实施。

（三）法务部门

1.法律合规审查：从法律专业角度审查贸易合同的合法性、有效性和完整性。检查合同条款是否符合法律法规要求，是否存在法律漏洞或潜在法律风险。

2.合同条款审核：对合同中的关键条款，如权利义务条款、违约责任条款、争议解决条款等进行细致审核，确保条款表述准确、清晰，符合公司利益。

3.法律意见提供：针对审查中发现的法律问题，提供专业的法律意见和解决方案，协助业务部门完善合同内容，降低法律风险。

（四）财务部门

1.财务分析：对贸易合同涉及的财务数据进行分析，包括但不限于应收账款金额、账期、付款方式等。评估合同对公司财务状况和现金流的影响，确保公司资金的合理安排。

2.财务风险审查：审查合同中的财务风险点，如价格波动风险、汇率风险等，并提出相应的风险应对措施。例如，对于涉及外币结算的合同，评估汇率波动对收款金额的影响，并建议采取适当的套期保值措施。

3.财务合规审查：确保合同的财务条款符合财务制度和税收法规要求，避免出现财务违规行为。

三、审查流程

（一）合同受理

1.资料提交：业务部门在受理保理业务申请时，要求申请人提交完整的贸易合同及相关资料，包括但不限于合同原件、发票、运输单据、验收报告等。确保资料的真实性、完整性和有效性。

2.资料登记：对收到的贸易合同及资料进行登记，建立合同审查档案，记录合同基本信息、提交时间、审查进度等，便于跟踪管理。

（二）初步审查

1.业务部门初审：业务部门按照审查职责，对贸易合同进行初步审查。重点审查交易双方主体资格、交易背景真实性、合同基本条款等内容。填写《贸易合同初步审查表》，记录审查情况和发现的问题。

2.部门内部沟通：业务部门内部就初步审查结果进行沟通讨论，对于存在疑问或不确定的问题，及时与申请人或交易对方进行核实。如发现重大问题或风险，及时向风险管理部门和法务部门通报。

（三）全面审查

1.多部门联合审查：在业务部门初审的基础上，风险管理部门、法务部门和财务部门组成联合审查团队，对贸易合同进行全面审查。各部门按照职责分工，从不同角度对合同进行深入分析评估。

2.风险评估与分析：风险管理部门对合同的信用风险、市场风险、操作风险等进行量化评估，分析风险发生的可能性和影响程度。法务部门对合同的法律合规性进行审查，指出潜在法律风险和问题。财务部门对合同的财务数据和财务风险进行分析，提出财务意见和建议。

3.审查意见汇总：联合审查团队成员分别填写《贸易合同审查意见表》，详细记录审查发现的问题、风险评估结果以及提出的建议。由风险管理部门负责汇总各部门审查意见，形成《贸易合同综合审查报告》。

（四）审查反馈与沟通

1.反馈意见传达：风险管理部门将《贸易合同综合审查报告》反馈给业务部门，由业务部门负责传达给申请人或交易对方。要求对方针对审查意见进行解释说明或提供补充资料。

2.沟通协商：业务部门与申请人或交易对方就审查意见进行沟通协商，寻求解决方案。