XX学院审计整改工作实施办法.docVIP

XX学院

审计整改工作实施办法

第一章总则

第一条根据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等法律法规，结合学院实际，制定本办法。

第二条本办法所称审计整改，是指被审计单位和学院其他有关部门对审计处出具的审计报告、审计意见、审计决定书、审计移送处理书、审计情况通报等审计结果文书指出的问题和提出的意见建议，以及上级审计机关批示、交办的审计整改事项，进行纠正、处理、完善制度和改进工作的行为和结果，达到促进机制优化、制度完善、管理规范的活动。

第三条本办法所称的被审计对象和学院有关部门（以下简称“责任单位”），主要是指：接受内部审计或外部审计的被审计单位；根据审计结果需从源头上完善管理的相关业务主管部门；学院领导批示要求整改涉及的相关职能部门；承办移送处理事项的相关部门；以及承担监督检查、协助执行审计整改的部门和单位。

第四条审计整改工作应当遵循立审立改、真抓实改、举一反三、标本兼治的原则，推动学院治理的完善，促进学院事业的健康持续发展。

第二章工作机制

第五条学院坚持党委领导下的院长负责制，学院加强对审计整改工作的领导，审计整改工作在院长领导下开展，各分管院领导和有关部门（单位）予以协助与配合，构建学院党委审计委员会审议、审计委员会办公室和审计处监督检查、党委巡察工作办公室及有关主管部门督促整改落实、被审计单位具体落实、相关部门（单位）协调联动的审计整改工作机制。

第六条被审计单位是审计整改工作的责任主体，其现任主要负责人为审计整改工作的第一责任人，负责领导和组织审计整改工作，确保审计整改及时、到位、有效。有关部门和人员应当积极配合。

第七条被审计单位应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴，加强对审计整改工作的组织领导，将审计整改工作纳入单位重要议事日程，主要领导亲自抓，分管领导具体抓，制定审计整改工作方案并认真落实，研究解决审计整改中的突出问题，按时完成整改。对审计发现的问题，要深入分析原因，健全内部管理机制，完善单位治理。

第八条被审计单位及其主要负责人要认真落实审计整改工作。

（一）对审计发现的问题进行分类梳理，研究落实审计整改要求，制定审计整改工作方案，明确责任单位、责任人和整改时限。

（二）对能够在现场审计期间整改的事项要即知即改、立行立改，并向审计处及时反馈整改情况。

（三）对没有整改或没有完全整改到位的事项，要制定整改计划，采取措施持续整改，并定期向审计处报送审计整改情况，直至整改完毕。

（四）深入查找问题根源，加强源头治理，完善制度，堵塞漏洞，举一反三，推动问题根本解决。

第九条被审计单位自收到审计报告后的限定时间范围以内，以书面形式向审计处提交审计整改报告。对未完成整改的事项，被审计单位应向审计处提交后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内，向审计处提交后续整改措施和结果。对特别重大、情况特别复杂、涉及部门范围较广的整改事项，经与审计处商议，可适当延期反馈。审计整改报告主要包括以下内容：

（一）审计整改的总体情况；

（二）针对审计意见和审计建议已采取的整改措施；

（三）对有关责任部门和责任人员的责任追究情况；

（四）加强内部管理和完善相关制度情况；

（五）正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间；

（六）所附落实整改的证明材料；

（七）其他有关内容。

第十条审计处根据分管审计工作院领导的意见对审计中发现的问题提出整改要求，对被审计单位整改情况进行督促和后续审计，向审计处报告审计整改工作情况、存在问题以及加强审计整改工作的建议等。

第十一条党委应当将审计发现的问题列入巡察内容，并在巡察过程中督促被审计单位落实整改。

第十二条在审计过程中，发现属于纪检监察业务范围的问题线索，审计处按规定及时移交纪检处。纪检处负责核查处理审计移交的问题线索。

第十三条计划财务处、国有资产管理处应当配合审计整改工作，提供审计整改需要的有关资料，并根据审计结果、审计整改情况加强财务管理、资产管理工作。

第三章检查督查

第十四条审计处建立审计整改检查机制，督促被审计单位和其他相关单位根据审计结果进行整改。检查可以采用日常了解、听取审计整改情况汇报、审阅相关书面材料、实地检查或其他方式进行。

第十五条审计处建立审计整改台账，实行审计整改的对账销号管理。将审计列出的“问题清单”和被审计单位报送的“整改结果清单”进行对照检查，对整改到位的予以销号；对没有整改或没有完全整改到位的，应当要求被审计单位继续整改，直至销号。

第十六条因法律法规或相关政策发生变动，被审计单位执行整改环境发生重大变化，无法继续整改的，由被审计单位提出申请，并提供相关佐证材料，经审计处审核确认后可以不再执行。

第十七条对整改期限结束后尚未完成整改的单位，审计处应当加强对审计整改的持续跟踪，区分不