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政府专项债券发行相关政策要求

（一）专项债券概念

专项债券是为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。要求项目有收益并且具备公益性。

（二）专项债券适用领域

1、标准化专项债：土地储备、收费公路、棚户区改造；

2、非标专项债/其他领域的专项债：

（1）交通基础设施(铁路、收费公路、机场（不含通用机场）、水运、城市轨道交通、城市停车场)；

（2）能源（天然气管网和储气设施、城乡电网、农村电网改造设计及城市配电网）；

（3）农林水利（农业、林业、水利）；

（4）生态环保（城乡污水处理项目）；

（5）社会事业（卫生健康、教育事业、文化旅游、其他社会事业）（1）城乡冷链物流基础设施；

（6）市政和产业园区基础设施(市政基础设施（水、热、气）)、产业园区基础设施；

（7）探索重大战略区域专项债（“一带一路”建设、京津冀协同发展、长江经济带发展、粤港澳大湾区建设、海南全面深化改革等重大战略区域）；

（8）城镇老旧小区改造（主要支持符合条件的城镇老旧小区改造建筑和配套设施改造项目）；

3、专项债作为资本金的应用领域

铁路、收费公路、干线机场、内河航电枢纽和港口、城市停车场、天然气管网和储气设施、城乡电网、水利、城镇污水垃圾处理、供水10个领域。以省份为单位，专项债券资金用于项目资本金的规模占该省份专项债券规模的比例一般控制在25%，具体以实际情况而定。

（三）非标债申报流程

1、项目立项阶段

（1）项目实施主体委托咨询公司编制项目建议书；

（2）项目实施主体去审批局/发改局办理项目建议书批复；

（3）项目实施主体委托工程咨询公司编制项目可行性研究报告；

（4）项目实施机构去规划局办理规划选址意见；

（5）项目实施主体去国土局办理项目用地预审意见；

（6）（若需办理稳评、能评，则需项目实施机构办理项目相关批复文件）；

（7）项目实施机构申请发改/审批部门办理可行性研究报告批复；

（8）发改/审批部门办理可行性研究报告批复文件；

（9）项目实施机构环保局办理环评批复意见；

2、项目申报阶段

（1）项目实施机构委托咨询公司编制项目实施方案（含资金平衡方案）；

（2）项目实施机构委托会计师事务所编制财务评估报告（或者有咨询公司牵头协调会所出具报告）；

（3）项目实施机构委托律师事务所编制法律意见书（或者有咨询公司牵头协调律所出具报告）；

（4）项目实施机构将项目填报发改重大项目库；

（5）项目实施机构将项目填报财政局债券申报系统；

（6）财政局将项目提交上级财政局，最终提交财政厅债务处；

（7）财政厅组织专家进行评审；

（8）财政厅下发评审入库通知；

3、项目发行阶段

（1）财政厅负责项目资料梳理，编制专项债信息披露文件（1）财政厅委托信用评级机构做信用评级；

（2）财政厅在中债网公示专项债券信息披露文件；

（3）财政厅发布专项债招投标信息；

（4）承销商投标与承销；

（5）财政厅在中债网发布中标结果公示；

（6）本级财政将项目资金拨付至项目单位；

4、债券存续期管理

（1）专项债存续期信息披露；

（2）专项债绩效评价；

（3）归还利息；

（4）归还本金；