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公司审计整改工作要求细则

一、审计整改工作程序

1.内审部下达审计整改通知书（或整改要求）；

2.被审计单位制定整改工作方案、组织整改工作；

3.内审部跟踪整改工作落实情况；

4.被审计单位在规定期限内通过公司服务大厅（内审部-审计整改结果报送）向内审部提交《整改工作方案》、《审计整改结果报告》、《审计整改结果清单》及落实整改的证明材料；

5.内审部确认整改结果，进行对账销号（公示整改进展）。

6.内审部开展审计整改“回头看”，促进审计整改长效机制建立。

二、被审计单位收到审计报告后应采取的整改措施

1.被审计单位是审计整改工作的责任主体，其现任主要负责人为审计整改工作的第一责任人。被审计单位主要负责人应及时在领导班子办公会、部门会等单位领导班子议事决策会议中通报审计结果和整改要求，成立整改工作小组,完善工作机制,研究部署整改工作,制定整改工作方案;

2.建立问题台账,明确整改责任和分工,逐条落实整改;

3.根据审计结果发现问题,按照公司相关制度要求问责的,追究本单位有关责任人员的责任;

4.根据审计意见和建议，查找问题根源，健全本单位管理制度,建立长效机制,杜绝此类问题再发生;

5.按照审计整改通知书规定的整改时限，向内审部提交以下书面材料：

（1）《整改工作方案》

（2）《审计整改结果报告》

（3）《审计整改结果清单》

（4）落实整改的证明材料。

对未完成整改的事项，被审计单位应向内审部提交后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内，向内审部提交后续整改措施和结果。对特别重大、情况特别复杂、涉及部门范围较广的整改事项，经与内审部商议，可适当延期反馈;

6.将审计结果以及整改情况纳入单位领导班子党风廉政建设责任制检查考核的内容，作为领导班子民主生活会以及领导班子成员述职述廉的重要内容。

三、被审计单位的审计整改结果报告应包括内容

1.审计整改的总体情况;

2.审计发现问题的原因分析;

3.审计整改进度、整改措施,整改措施包括对已发现问题的具体整改情况、对有关部门和人员进行责任追究处理情况；

4.完善内控机制、管理制度情况;

5.正在整改或尚未整改到位的原因分析及计划完成时间;

6.所附整改措施逐一对应的落实整改的证明材料,包括正式发文的制度、通过内部决策程序制定的流程图、有关会计凭证、有关会议记录纪要、有关法律法规和政策学习记录和图片等；