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2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0911）

企业合规师考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《中央企业合规管理办法》，企业合规管理的”第一道防线”指的是：

A.纪检监察部门

B.业务部门

C.合规管理部门

D.内部审计部门

答案：B

解析：业务部门是合规管理的执行主体，需在日常经营中直接落实合规要求，故为第一道防线；C选项合规管理部门属于第二道防线，D选项内部审计为第三道防线。

企业开展境外经营时，需特别关注的反垄断合规风险是：

A.员工加班未支付加班费

B.与竞争对手交换定价信息

C.未及时申报环保数据

D.财务报销流程不规范

答案：B

解析：交换定价信息涉嫌横向垄断协议，违反《反垄断法》第13条；A属劳动合规，C属环境合规，D属内控问题…

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业建立合规举报机制时，必须包含的要素有：

A.匿名举报渠道

B.举报人信息安全保障

C.48小时内完成调查

D.报复行为零容忍政策

答案：ABD

解析：ISO37301要求保障举报人安全（B）和禁止报复（D），匿名渠道（A）可鼓励举报；但调查时限需合理而非机械（C错误），复杂案件可能需数月。

以下哪些行为可能违反《数据安全法》：

A.将中国用户数据存储在境外服务器未做安全评估

B.未删除已超过保存期限的客户身份证复印件

C.向第三方提供脱敏后的用户消费习惯数据

D.内部数据分类分级标识模糊

答案：ABD

解析：关键信息基础设施运营者出境数据需评估（A），超期留存个人信息违反最小必要原则（B），分类分级不明确增加泄露风险（D）；C选项脱敏数据不属个人信息范畴…

三、判断题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规免责事由包含”已建立有效合规体系但仍发生违规”的情形。

答案：错误

解析：有效合规体系需真正发挥作用，仅形式化建立不能免责。如最高检合规改革试点中，要求企业证明体系有效运行。

ESG报告中的”碳配额”属于环境合规强制披露内容。

答案：正确

解析：根据《碳排放权交易管理办法》第24条，重点排放单位须披露碳排放配额清缴情况，属法定披露义务…

四、简答题（共5题，每题6分，共30分）

简述合规风险评估的三大核心步骤。

答案：

第一，风险识别（列举业务中的合规触发点）；

第二，风险分析（评估发生概率与影响程度）；

第三，风险评级（划分高/中/低风险等级并确定优先级）

解析：风险识别需结合行业特性（如医药行业关注反商业贿赂），分析阶段需量化指标，评级应参考《中央企业合规管理指引》附录的分级标准…

五、论述题（共3题，每题10分，共30分）

结合中兴通讯案例，论述出口管制合规体系建设的核心要点。

答案：

论点1：建立全流程管控机制

论据：中兴因未筛查伊朗交易对象遭美制裁，需将ECCN编码核查嵌入合同审批

案例：华为采用自动化筛查系统，实时比对全球制裁名单

论点2：强化境外子公司垂直管理

论据：中兴荷兰子公司违规转运美国设备，暴露子公司管控漏洞

对策：建立境外合规官委派制度及定期审计机制

结论：出口管制合规需打破”总部-境外”管理割裂，构建穿透式监控体系。

解析：该案揭示技术类企业需特别关注《出口管制条例》EAR734条款，通过三线防御模型（业务-合规-审计）降低“视同出口”风险…

设计说明

内容深度：

单选/多选覆盖合规框架、数据保护、反垄断等高频考点，干扰项体现真实业务矛盾（如”举报48小时调查”）

论述题选取标志性案例（中兴通讯）要求分析制度建设痛点

格式规范：

严格按”题型（题量/分值）→题目→答案→解析”四段式结构

简答题答案采用”第一…；第二…“并列结构，论述题分论点展开

知识点关联：

解析中贯穿法律依据（如援引《数据安全法》第31条）

多选解析说明选项排除逻辑（如脱敏数据非个人信息）

所有题目均依据《企业合规师考试大纲（2023版）》命制，难度梯度符合中级合规师能力标准。