2025年税务师考试税收筹划与税务筹划实务科目模拟试卷.docxVIP

2025年税务师考试税收筹划与税务筹划实务科目模拟试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本题型共15题，每题1分，共15分。每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，用鼠标点击相应的选项。错选、漏选或超选均不得分。）

1.税收筹划的核心目标是？

A.降低企业税负

B.避免税务风险

C.增加企业利润

D.促进社会公平

2.以下哪项不属于税收筹划的基本原则？

A.合法性原则

B.筹划性原则

C.效益性原则

D.风险性原则

3.企业选择不同的组织形式，其税收负担会有所不同。以下哪种组织形式通常税负较轻？

A.个人独资企业

B.合伙企业

C.股份有限公司

D.有限责任公司

4.在资产重组过程中，以下哪种方式通常可以避免增值税的征收？

A.企业合并

B.企业分立

C.资产转让

D.企业重组

5.企业通过捐赠的方式可以实现税收筹划，以下哪项捐赠方式可以享受最大的税收优惠？

A.捐赠给公益性社会团体

B.捐赠给学校

C.捐赠给福利院

D.捐赠给贫困地区

6.在企业所得税的税收筹划中，以下哪种方法最为常见？

A.利用税收优惠政策

B.调整收入和成本

C.选择合适的计税方法

D.以上都是

7.个体工商户的税收筹划，以下哪种方法最为有效？

A.选择核定征收

B.选择查账征收

C.调整经营范围

D.以上都是

8.在个人所得税的税收筹划中，以下哪种方法最为有效？

A.利用专项附加扣除

B.选择合适的税率

C.调整收入结构

D.以上都是

9.企业通过选择不同的投资方式，可以实现税收筹划。以下哪种投资方式通常可以享受最大的税收优惠？

A.直接投资

B.间接投资

C.股权投资

D.债权投资

10.在税收筹划过程中，企业需要注意的风险是什么？

A.税务风险

B.法律风险

C.经营风险

D.以上都是

11.以下哪种情况不属于税收筹划的范畴？

A.企业选择合适的会计政策

B.企业选择合适的组织形式

C.企业选择合适的投资方式

D.企业偷税漏税

12.在税收筹划过程中，企业需要考虑的因素有哪些？

A.税收政策

B.企业规模

C.行业特点

D.以上都是

13.税收筹划的基本流程是什么？

A.确定目标、分析情况、选择方案、实施方案、评估效果

B.确定目标、选择方案、分析情况、实施方案、评估效果

C.分析情况、确定目标、选择方案、实施方案、评估效果

D.选择方案、确定目标、分析情况、实施方案、评估效果

14.在税收筹划过程中，企业需要遵循的原则有哪些？

A.合法性原则

B.筹划性原则

C.效益性原则

D.以上都是

15.税收筹划的最终目的是什么？

A.降低企业税负

B.增加企业利润

C.促进社会公平

D.避免税务风险

二、多项选择题（本题型共15题，每题2分，共30分。每题有两个或两个以上正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，用鼠标点击相应的选项。错选、漏选或超选均不得分。）

1.税收筹划的基本原则有哪些？

A.合法性原则

B.筹划性原则

C.效益性原则

D.风险性原则

2.企业选择不同的组织形式，其税收负担会有所不同。以下哪些组织形式通常税负较轻？

A.个人独资企业

B.合伙企业

C.股份有限公司

D.有限责任公司

3.在资产重组过程中，以下哪些方式可以避免增值税的征收？

A.企业合并

B.企业分立

C.资产转让

D.企业重组

4.企业通过捐赠的方式可以实现税收筹划，以下哪些捐赠方式可以享受税收优惠？

A.捐赠给公益性社会团体

B.捐赠给学校

C.捐赠给福利院

D.捐赠给贫困地区

5.在企业所得税的税收筹划中，以下哪些方法最为常见？

A.利用税收优惠政策

B.调整收入和成本

C.选择合适的计税方法

D.以上都是

6.个体工商户的税收筹划，以下哪些方法最为有效？

A.选择核定征收

B.选择查账征收

C.调整经营范围

D.以上都是

7.在个人所得税的税收筹划中，以下哪些方法最为有效？

A.利用专项附加扣除

B.选择合适的税率

C.调整收入结构

D.以上都是

8.企业通过选择不同的投资方式，可以实现税收筹划。以下哪些投资方式通常可以享受税收优惠？

A.直接投资

B.间接投资

C.股权投资

D.债权投资

9.在税收筹划过程中，企业需要注意的风险有哪些？

A.税务风险

B.法律风险

C.经营风险

D.以上都是

10.以下哪些情况属于税收筹划的范畴？

A.企业选择合适的会计政策

B.企业选择合适的组织形式

C.企业选择合适的投资方式

D