圣泉集团2024年度审计报告.docxVIP

济南圣泉集团股份有限公司

2024年度

审计报告

索引页码

审计报告1-4

公司财务报表

一合并资产负债表1-2

一母公司资产负债表3-4

一合并利润表5

一母公司利润表6

一合并现金流量表7

一母公司现金流量表8

一合并股东权益变动表9-10

一母公司股东权益变动表11-12

一财务报表附注13-104

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信永中和会计师事务所

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XYZH/2025QDAA3B0028济南圣泉集团股份有限公司

济南圣泉集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了济南圣泉集团股份有限公司(以下简称圣泉集团公司)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了圣泉集团公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于圣泉集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，

您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台()进行查验。报告编码：京25TSHRBWNK

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审计报告(续)XYZH/2025QDAA3B0028

济南圣泉集团股份有限公司

之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。

(2)对营业收入实施分析程序，分析营业收入及其构成的变动是否异常，并分析异常变动的原因，测算报告期内各产品毛利并进行对比分析，检查是否存在异常波动，对销售量及产量进行配比分析；

(3)检查与收入确认相关的合同、发票、出库单、发运凭证(客户签收单)、记账凭证等资料，对报告期内异常大额交易进行检查；

(4)对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期，复核资产负债表日前后销售和发货情况，确定业务活动是否异常，并考虑是否有必要追加实施审计程序；

(5)检查了圣泉集团公司是否存在特殊销售行为，对报告期内新增的大客户进行背景了解，关注是否存在重大关联交易；

(6)根据客户交易的特点和性质，抽取足够的样本量执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。

四、其他信息

圣泉集团公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息