石基信息：深圳市思迅软件股份有限公司2025年1-4 月、2024年度、2023年度审计报告.docxVIP

深圳市思迅软件股份有限公司

2025年1-4月、2024年度、2023年度

审计报告

索引页码

审计报告1-4

公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-11

—母公司股东权益变动表12-14

—财务报表附注15-93

审计报告

XYZH/2025BJAA19B0509深圳市思迅软件股份有限公司

深圳市思迅软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市思迅软件股份有限公司（以下简称思迅软件公司）财务报表，包括2025年4月30日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年1-4月、2024年度、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了思迅软件公司2025年4月30日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年1-4月、2024年度、2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于思迅软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.营业收入的确认

关键审计事项

审计中的应对

相关信息披露详见财务报表附注三、18收入确认原则和计量方法及附注五、26营业收入和营业成本。

我们执行的主要审计程序如下：

（1）了解并评价思迅软件公司与营业收入相关内部控制的设计，并测试关键控

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审计报告（续）XYZH/2025BJAA19B0509深圳市思迅软件股份有限公司

审计报告（续）

2025年1-4月、2024年度、2023年度，思迅软件公司营业收入分别为10,374.90万元、33,099.23万元、36,435.98万元，收入重大并为思迅软件公司主要利润来源，存在较高的错报风险；各类收入的真实性对思迅软件公司经营业绩产生较大影响，因此存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此我们将上述营业收入的确认确定为关键审计事项。

制运行的有效性；

（2）了解思迅软件公司销售模式、信用政策、并比较同行业公司的收入确认政策，评价思迅软件公司的收入确认政策是否合理；

（3）执行分析程序，对不同类型的业务在本年的收入、成本、毛利率波动进行分析，并与同行业公司进行比较，评价思迅软件公司的收入确认是否存在异常；

（4）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括结算对账单、销售合同、验收单、发票等信息，以确认收入是否真实；

（5）采用抽样的方法选取客户，对本年的交易金额、应收账款余额执行函证程序，通过公开信息渠道查询相关客户的基本信息，获取收入真实性相关的确认信息；

（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本执行截至测试，以评价收入是否被记录与恰当的会