税法大三期末考试试题及答案.docVIP

税法大三期末考试试题及答案

一、单项选择题

1.下列各项中，属于增值税征税范围的是（）

A.单位聘用的员工为本单位提供取得工资的服务

B.个体工商户为聘用的员工提供服务

C.甲运输公司无偿向乙企业提供交通运输服务

D.单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务

答案：C

2.一般纳税人销售货物适用一般计税方法，其增值税税率为13%的是（）

A.销售农机整机

B.销售农机零件

C.销售古旧图书

D.提供交通运输服务

答案：B

3.下列行为中，应征收消费税的是（）

A.4S店销售汽车

B.超市零售白酒

C.商场销售金银首饰

D.化妆品生产企业销售普通护肤品

答案：C

4.企业发生的下列行为中，不需要缴纳消费税的是（）

A.用自产的应税消费品换取生产资料

B.用自产的应税消费品支付代扣手续费

C.直接销售委托加工收回的已税的应税消费品

D.在销售数量之外另付给购货方自产的应税消费品作为奖励

答案：C

5.下列各项中，可以按照当地适用税额减半征收耕地占用税的是（）

A.供电部门占用耕地新建变电站

B.农村居民占用耕地新建住宅

C.市政部门占用耕地新建自来水厂

D.国家机关占用耕地新建办公楼

答案：B

6.下列关于房产税纳税人的说法中，正确的是（）

A.产权属于国家所有的，由经营管理单位缴纳房产税

B.产权属于集体和个人所有的，由经营管理单位缴纳房产税

C.产权出典的，由出典人缴纳房产税

D.产权未确定及租典纠纷未解决的，由产权所有人缴纳房产税

答案：A

7.下列各项中，应征收土地增值税的是（）

A.房产所有人将房屋产权无偿赠与直系亲属

B.房地产开发公司为客户代建房产

C.兼并企业从被兼并企业取得房产

D.公司与公司之间互换房产

答案：D

8.下列各项中，不属于印花税应税凭证的是（）

A.无息、贴息贷款合同

B.发电厂与电网之间签订的电力购售合同

C.财产所有人将财产赠与社会福利单位的书据

D.银行因内部管理需要设置的现金收付登记簿

答案：D

9.企业从事下列项目取得的所得中，减半征收企业所得税的是（）

A.饲养家禽

B.远洋捕捞

C.海水养殖

D.种植中药材

答案：C

10.下列关于个人所得税专项附加扣除的说法中，正确的是（）

A.纳税人接受技能人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照4800元定额扣除

B.纳税人发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月

C.纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照每月2000元的标准定额扣除

D.纳税人为独生子女的，赡养老人专项附加扣除的标准为每月按标准扣除1500元

答案：B

二、多项选择题

1.下列各项中，属于增值税视同销售行为的有（）

A.将自产的货物用于集体福利

B.将自产的货物用于个人消费

C.将自产的货物用于对外投资

D.将自产的货物用于分配给股东

答案：ABCD

2.下列各项中，属于消费税征收范围的有（）

A.雪茄烟

B.汽车轮胎

C.卫星通讯车

D.不含增值税价格在1万元及以上的手表

答案：AD

3.下列关于城市维护建设税的说法中，正确的有（）

A.海关对进口产品代征增值税、消费税的，不征收城市维护建设税

B.对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城市维护建设税

C.对增值税、消费税实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随增值税、消费税附征的城市维护建设税，一律不予退（返）还

D.纳税人所在地为市区的，城市维护建设税的税率为7%

答案：ABCD

4.下列各项中，属于土地增值税征税范围的有（）

A.转让国有土地使用权

B.出让国有土地使用权

C.转让地上建筑物产权

D.转让地上附着物产权

答案：ACD

5.下列关于印花税计税依据的说法中，正确的有（）

A.购销合同的计税依据为购销金额，不得扣除任何费用

B.加工承揽合同的计税依据为加工或承揽收入的金额，包括加工费、原材料金额及辅助材料金额等

C.财产租赁合同的计税依据为租赁金额，包括租赁财产的价值

D.货物运输合同的计税依据为取得的运输费金额（即运费收入），不包括所运货物的金额、装卸费和保险费等

答案：ABD

6.下列各项中，属于企业所得税免税收入的有（）

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益

D.符合条件的非营利组织的收入

答案：ABCD

7.下