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银行风险控制实务培训讲义

各位同仁，大家好。

今天我们齐聚一堂，共同探讨银行风险控制这一核心议题。在当前复杂多变的经济金融环境下，商业银行作为经营风险的特殊企业，其生存与发展的基石便在于对风险的有效识别、计量、监测与控制。可以说，风险控制能力是银行的核心竞争力之一，它不仅关系到银行自身的稳健经营，更关系到国家金融体系的安全与稳定。本次培训旨在结合实务，帮助大家深化对风险控制理念的理解，掌握关键的操作方法与工具，提升在实际工作中应对各类风险的能力。

一、银行风险的内涵与主要类型

在深入探讨控制方法之前，我们首先需要明确，什么是银行风险？简而言之，银行风险是指银行在经营活动过程中，由于各种不确定因素的影响，导致其实际收益与预期收益发生偏离，从而蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。需要强调的是，风险并非全然负面，它也蕴含着收益的机会，但对于银行而言，我们的职责是管理和控制那些可能导致重大损失的风险，确保风险在可承受范围内。

银行面临的风险种类繁多，根据其性质和来源，主要可分为以下几类：

1.信用风险：这是银行最核心、最主要的风险，指债务人未能按照合同约定履行义务，从而给银行造成经济损失的风险。例如，贷款客户违约、债券发行人无法偿付本息等。信用风险贯穿于银行的各项授信业务，是我们日常风险管理的重中之重。

2.市场风险：由于市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。随着利率市场化和汇率形成机制改革的深入，银行面临的市场风险日益复杂。

3.操作风险：由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险具有普遍性和复杂性，涵盖了内部欺诈、外部欺诈、业务流程缺陷、人员失误、系统故障等多个方面。近年来，操作风险事件频发，教训深刻，必须引起我们高度警惕。

4.流动性风险：银行无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。流动性是银行的生命线，一旦出现流动性危机，将严重威胁银行的生存。

5.合规风险：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

6.声誉风险：由银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行负面评价的风险。声誉是银行宝贵的无形资产，一旦受损，修复难度极大。

除上述主要风险外，银行还可能面临战略风险、国别风险等。在实际工作中，这些风险往往相互交织、相互影响，需要我们进行综合研判和管理。

二、银行风险控制的基本原则与框架

银行风险控制并非一蹴而就的工作，而是一个持续、动态、系统性的过程。有效的风险控制需要遵循以下基本原则：

1.审慎性原则：在开展业务和管理风险时，必须保持审慎的态度，充分估计各种潜在风险，确保银行有足够的资本和拨备抵御风险损失。

2.全面性原则：风险控制应覆盖银行所有业务、所有部门、所有层级和所有人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，实现对风险的全程管理。

3.制衡性原则：在银行内部建立相互制约、相互监督的机制，确保风险管理的独立性和客观性。例如，业务部门与风险管理部门的职责分离，前台、中台、后台的有效制衡。

4.适应性原则：风险控制体系应与银行的经营规模、业务范围、风险水平以及外部环境相适应，并根据情况变化及时调整和完善。

5.成本效益原则：在风险控制过程中，应权衡控制成本与潜在风险损失，力求以合理的成本实现最佳的风险控制效果。

基于这些原则，现代银行普遍建立了“三道防线”的风险控制框架：

*第一道防线：业务部门。各业务部门是风险的直接承担者和第一道管理者，负责在业务开展过程中识别、评估、控制和报告风险，落实风险管理措施。

*第二道防线：风险管理部门及相关职能部门。包括风险管理部、合规部、法律部、内控部等，负责制定和完善风险管理制度、政策和流程，提供风险计量工具和方法，对业务部门的风险管理进行指导、监督和评价，并向高级管理层和董事会报告。

*第三道防线：内部审计部门。独立于业务部门和风险管理部门，负责对银行整体风险控制体系的有效性、合规性进行监督和评价，发现问题并督促整改，确保风险控制措施得到有效执行。

“三道防线”各司其职、密切配合，共同构筑起银行风险防控的坚实屏障。

三、银行风险控制的关键流程与工具方法

银行风险控制是一个循环往复、持续优化的过程，主要包括风险识别、风险计量、风险监测与报告、风险控制与缓释等关键环节。

（一）风险识别

风险识别是风险管理的起点，旨在找出银行经营活动中存在的各类风险因素。常用的方法包括：

*专家调查法：依靠经验丰富的业务专家和风险管理人员，通过座谈、访谈等形式识别风险。

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