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金融机构信贷审核流程操作手册

前言

本手册旨在规范金融机构信贷审核行为，明确各环节职责与操作标准，提升信贷资产质量，有效防范和控制信贷风险。本手册适用于本机构内所有涉及信贷业务审核的部门及相关人员。全体从业人员须严格遵照执行，确保信贷审核工作的专业性、独立性、客观性与审慎性。

第一章总则

1.1信贷审核定义

信贷审核是指金融机构依据国家法律法规、监管政策、内部规章制度及信贷业务相关合同协议，对借款人的信用状况、还款能力、借款用途、担保措施以及信贷业务的合规性、安全性和效益性进行全面、客观、独立的调查、分析、评估与判断的过程。

1.2审核原则

1.安全性原则：始终将信贷资金安全放在首位，防范和控制各类风险，确保资产不受损失。

2.流动性原则：考虑信贷资金的合理周转，确保能按时收回，满足机构流动性需求。

3.效益性原则：在风险可控的前提下，追求信贷业务的综合效益。

4.合规性原则：严格遵守国家法律法规、监管规定及内部规章制度，确保业务操作合法合规。

5.独立性原则：审核人员应独立判断，不受任何外部因素或内部不当干预的影响。

6.审慎性原则：对借款人的还款能力和意愿进行审慎评估，对潜在风险进行充分揭示。

1.3审核依据

1.国家及地方有关金融法律法规、产业政策、信贷政策。

2.银行业监督管理机构及其他相关监管部门的监管规定和指引。

3.本机构的信贷管理制度、业务操作规程、风险控制政策等内部规定。

4.借款申请书、可行性研究报告、项目建议书等借款人提交的资料。

5.有权部门批准立项的文件（如需）。

6.借款人的财务报表、信用报告及其他相关证明材料。

7.担保合同、抵（质）押物评估报告等担保相关文件。

第二章信贷审核基本流程

信贷审核流程通常包括以下主要环节，各环节既相互独立，又相互衔接，共同构成完整的风险控制链条。

2.1业务受理与初步筛选

2.1.1客户申请

客户向金融机构提出信贷申请，提交《借款申请书》及相关基础资料。客户经理负责接收申请材料。

2.1.2初步审查与受理

客户经理对客户提交的申请材料进行初步审查，判断其完整性、规范性和基本合规性。重点关注：

*客户主体资格是否合法有效。

*申请材料是否齐全、真实。

*借款用途是否符合国家产业政策和本机构信贷投向。

*客户是否符合本机构的基本准入标准。

初步审查通过后，决定是否受理该笔业务。对不予受理的，应向客户说明原因。

2.2贷前调查

贷前调查是信贷审核的基础，由客户经理（或调查岗）负责执行，旨在全面了解客户及项目情况。

2.2.1调查方式

采取现场调查与非现场调查相结合的方式。现场调查需实地走访客户，与相关人员面谈；非现场调查包括查阅资料、电话核实、系统查询等。

2.2.2调查内容

*借款人情况：包括但不限于历史沿革、股权结构、组织架构、实际控制人、经营状况、管理水平、市场竞争力、行业地位等。

*财务状况：对借款人近三年及近期的财务报表进行分析，评估其盈利能力、偿债能力、营运能力和现金流状况。关注财务数据的真实性、合理性。

*借款用途：核实借款用途的真实性、合规性，是否与客户主营业务相关，是否具有经济效益。

*还款来源：分析第一还款来源的充足性和稳定性，第二还款来源的可靠性。

*担保措施：对抵（质）押物的权属、价值、流动性、变现能力进行评估；对保证人的担保资格、担保能力、代偿意愿进行调查。

*风险因素：识别和分析客户及项目可能存在的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等。

2.2.3调查报告

调查完成后，客户经理（或调查岗）应撰写详细的《贷前调查报告》，客观、公正地反映调查情况，提出明确的调查意见和初步的授信方案建议，并对报告的真实性、完整性负责。

2.3风险评估与审查

审查岗（或风控部门）在贷前调查的基础上，对业务进行独立的风险评估与审查。

2.3.1资料审查

对客户经理提交的全部资料的完整性、真实性、合法性进行复核。

2.3.2合规性审查

审查信贷业务是否符合国家法律法规、监管政策及本机构内部规章制度的要求。

2.3.3风险评估

*运用定性与定量相结合的方法，对借款人的信用风险、项目风险、担保风险等进行全面评估。

*审查借款金额、期限、利率、还款方式等要素的合理性。

*评估抵（质）押物评估价值的公允性，保证人担保能力的充足性。

*对客户经理提出的风险防范措施进行评估。

2.3.4审查意见

审查人员根据审查情况，形成《信贷审查报告》，明确审查意见（同意、有条件同意、否决），并对报告内容负责。对有条件同意的，需列明具体条件。

2.4审批决策

审批决策是有权审批人（或审批委员会）根据贷前调查报告