2025年税收学专业题库—— 税收政策与基层税收管理试卷.docxVIP

2025年税收学专业题库——税收政策与基层税收管理试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单选题（本部分共20题，每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确答案的字母填在题后的括号内。）

1.税收政策的核心目标不包括以下哪一项？

A.促进经济增长

B.维护社会公平

C.保障国家机器运转

D.提高居民收入水平

2.我国现行的个人所得税累进税率档次共有多少档？

A.3档

B.5档

C.7档

D.9档

3.企业所得税的纳税人是指哪些组织形式的企业？

A.国有企业

B.集体企业

C.股份制企业

D.以上都是

4.税收征管法的立法目的是什么？

A.加强税收征收

B.保障国家财政收入

C.规范税收征管行为

D.以上都是

5.增值税的计税方法主要有哪几种？

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.组成计税方法

D.以上都是

6.跨境所得的个人所得税如何计算？

A.按来源地税率计算

B.按居住地税率计算

C.按全球所得合并计算

D.以上都不是

7.哪一项不属于税收优惠政策？

A.减免税

B.投资抵扣

C.退税

D.税收递延

8.税收征收管理程序的第一步是什么？

A.税收宣传

B.税收评估

C.发出纳税通知书

D.税收检查

9.税收违法行为主要包括哪些类型？

A.偷税

B.漏税

C.抗税

D.以上都是

10.税收筹划与偷税的主要区别是什么？

A.手段不同

B.目的不同

C.法律后果不同

D.以上都是

11.税收滞纳金的计算基础是什么？

A.应纳税款

B.税款金额

C.税款比例

D.以上都不是

12.企业所得税的应纳税所得额如何确定？

A.收入总额减去成本费用

B.利润总额减去允许扣除的项目

C.营业收入减去营业成本

D.以上都不是

13.个人所得税的专项附加扣除项目包括哪些？

A.住房贷款利息

B.住房租金

C.子女教育

D.以上都是

14.税收征收管理中的“三证合一”指的是什么？

A.营业执照、组织机构代码证、税务登记证

B.营业执照、税务登记证、社会保险登记证

C.营业执照、税务登记证、统计登记证

D.以上都不是

15.税收执法的合法性原则要求什么？

A.依法征税

B.合理征收

C.公开透明

D.以上都是

16.税收政策对经济行为的影响主要体现在哪些方面？

A.消费行为

B.投资行为

C.生产经营行为

D.以上都是

17.税收征管中的“风险管理”主要是指什么？

A.预防税收流失

B.降低征管成本

C.提高征管效率

D.以上都是

18.企业所得税的税率为多少？

A.15%

B.25%

C.33%

D.35%

19.个人所得税的免税收入包括哪些？

A.偶然所得

B.财产租赁所得

C.政策性补贴

D.以上都不是

20.税收征管中的“信息化建设”主要指什么？

A.税务系统网络化

B.税收数据电子化

C.税务服务智能化

D.以上都是

二、多选题（本部分共15题，每题2分，共30分。每题有多个正确答案，请将正确答案的字母填在题后的括号内。）

1.税收政策的基本原则包括哪些？

A.公平原则

B.效率原则

C.简便原则

D.国际原则

2.个人所得税的应税所得项目包括哪些？

A.工资薪金所得

B.经营所得

C.财产所得

D.劳务所得

3.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？

A.成本费用

B.损失

C.折旧

D.汇兑损失

4.税收征管中的“纳税服务”主要包括哪些内容？

A.税收宣传

B.税收咨询

C.税收辅导

D.税收争议处理

5.税收违法行为的法律责任有哪些？

A.罚款

B.没收违法所得

C.责令改正

D.刑事处罚

6.税收筹划的合法性与道德性主要体现在哪些方面？

A.遵守税法

B.公平竞争

C.诚实守信

D.维护税收秩序

7.税收滞纳金的起算时间是什么时候？

A.税款缴纳期限届满次日

B.税款缴纳期限届满次日

C.税务机关责令缴纳税款之日

D.以上都不是

8.个人所得税的专项附加扣除标准如何确定？

A.根据地区差异

B.根据收入水平

C.根据家庭情况

D.根据国家规定

9.税收征管中的“税务稽查”主要包括哪些内容？

A.税收检查

B.税收评估

C.税收处罚

D.税收强制执行

10.税收政策对资源配置的影响主要体现在哪些方面？

A.资金配置

B.人力配置

C.物资配置

D.以上都是

11.税收征管中的“风险管理”主要包括哪些内容？

A.税收流失风险

B.征管成本风险

C.税收执法风险

D.税收